宁夏西部创业实业股份有限公司关于追溯调整前期财务数据的.PDF

证券代码：000557 证券简称：西部创业 公告编号：2017-027 宁夏西部创业实业股份有限公司 关于追溯调整前期财务数据的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、公司前期财务数据追溯调整的原因 根据公司2015年第一次临时股东大会审议通过和中国 证监会核准的《定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨 关联交易报告书》，宁夏宁东铁路股份有限公司于2016月1 月14日完成股权及工商变更手续，更名为“宁夏宁东铁路有 限公司”（以下简称：宁东铁路），成为公司全资子公司。 2016年2月1日，公司定向回购和发行股份及支付现金购买资 产工作全部实施完毕。根据《企业会计准则第20号—企业合 并》，宁东铁路及其子公司自2016年1月起纳入公司合并报 表范围。由于公司及宁东铁路在合并前后均受宁夏国有资本 运营集团有限责任公司实际控制且该控制并非暂时性，公司 对宁东铁路的合并构成同一控制下企业合并。因此公司按照 同一控制下企业合并的相关会计政策，追溯调整前期财务数 据。 根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定,同 一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的净资产的入账 价值相对于为进行企业合并支付对价的账面价值之间的差 额，应调整资本公积(资本溢价)项目或其他所有者权益项目， 在合并当期编制合并财务报表时，应对报表的期初数进行调 整，同时应对比较报表的有关项目进行调整。在编制比较报 表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而 增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公 积(资本溢价或股本溢价)。对于被合并方在企业合并前实现 的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方 的部分，自资本公积转入留存收益。 二、对以前年度财务状况和经营成果的影响 1.对 2015 年 12 月 31 日合并资产负债表主要项目的影 响如下： 单位：元 项目 追溯调整前 追溯调整后 影响额 货币资金 95,812,682.89 418,412,588.50 322,599,905.61 应收票据 183,811,960.14 183,811,960.14 应收账款 927,750.85 170,968,333.43 170,040,582.58 预付款项 2,434,036.71 17,760,968.88 15,326,932.17 应收利息 745,000.00 745,000.00 其他应收款 200,012.53 27,146,507.43 26,946,494.90 存货 22,306,310.86 74,350,518.12 52,044,207.26 其他流动资产 114,379,945.37 155,858,944.98 41,478,999.61 可供出售金融资产 173,000,000.00 173,000,000.00 投资性房地产 4,530,952.00 13,781,005.01 9,250,053.01 固定资产 17,521,923.65 3,614,146,568.68 3,596,624,645.03 在建工程 6,110,668.00 62,045,363.85