中电广通股份有限公司关于会计差错更正及追溯调整的公告.PDF

证券代码：600764 证券简称：中电广通 公告编号：临2017-014 中电广通股份有限公司 关于会计差错更正及追溯调整的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 重要内容提示： ? 本次会计差错更正事项对公司的总资产和净资产无影响，对 2016年前三季度报告主要财务指标影响如下：（1）2016年第一季度 报告：净利润减少22,659,846.05元，归属于上市公司股东净利润减 少22,659,813.23元；（2）2016年半年度报告：净利润减少 22,659,189.57元，归属于上市公司股东净利润减少22,659,189.57 元；（3）2016年第三季度报告：净利润减少22,659,189.57元，归属 于上市公司股东净利润减少22,659,189.57元。 ? 本次会计差错更正涉及对 2016 年第一季度、半年度、第三季 度定期报告的追溯调整。 中电广通股份有限公司第八届董事会第十五次会议决议审议通 过了《关于会计差错更正及追溯调整的议案》，本次会计差错更正具 体情况如下： 一、概述 中电广通股份有限公司（以下简称“中电广通”）与中国电子信 息产业集团有限公司（以下简称“中国电子”）于 2016 年 2 月签署 了《股权转让协议》，将其所持有的北京中电广通科技有限公司（以 下简称“广通科技”）95%股权以 2015 年 12 月 31 日作为审计评估基 准日协议转让给中国电子。中电广通于 2016 年 2 月对该业务进行会 计处理，广通科技不再纳入中电广通合并财务报表范围。 处置完成当期，中电广通编制合并财务报表时，将截至 2015 年 12 月 31 日确认与广通科技境外经营相关的“其他综合收益-外币财务 报表折算差额”-2,322.09 万元全额一次调整至“未分配利润-其他减 少项”科目。根据《企业会计准则第 19 号-外币报表折算》的规定， 上述与广通科技境外经营相关的“其他综合收益-外币财务报表折算 差额”-2,322.09 万元，应于处置完成时，自所有者权益项目转入处置 当期损益，该事项不影响 2016 年 12 月 31 日公司合并及母公司净资 产，但导致 2016 年度净利润多计 2,322.09 万元。 除更正上述事项外，为更准确反映处置广通科技对公司财务报表 的影响，本次更正处置日确认与广通科技有关“资本公积-资本溢价” 273.02 万元，广通科技 2016 年 1 月净利润-56.17 万元，原于处置日 作为未分配利润-其他减少项冲减处置日净资产，根据企业会计准则 的有关规定，上述广通科技 2016 年 1 月净利润-56.17 万元应于处置 完成时转入当期损益，原确认与广通科技有关“资本公积-资本溢价” 273.02 万元不应于处置日自资本公积转出；上述差错合计调整增加 处置当期投资收益 56.17 万元，增加资本公积 273.02 万元，减少未 分配利润 273.02 万元，不影响 2016 年 12 月 31 日公司合并及母公司 净资产。 二、具体情况、对公司的影响及追溯调整情况 公司已按相应会计准则要求对上述会计处理按照追溯重述法进 行更正。前期差错更正事项影响 2016 年度第一季度、半年度、第三 季度合并财务报表项目及金额情况如下： (一) 对 2016 年 3 月 31 日主要财务数据的影响 1、合并资产负债表项目 单位：元 报表项目