合肥丰乐种业股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整.PDF

股票代码：000713 股票简称：丰乐种业 编号： 2016--012 合肥丰乐种业股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 合肥丰乐种业股份有限公司（以下简称“公司”）五届董事会第三 十六次会议及五届二十一次监事会会议审议并通过了《关于前期会计差 错更正并对前期财务报表相关数据进行追溯调整》的议案。根据《企业 会计准则-基本准则》、 《企业会计准则第28 号-会计政策、会计估计 变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 -财务信息的更正及相关披露》等规定，对公司前期会计差错更正如下： 一、前期会计差错更正的原因及说明 2010年6月28 日，本公司将全资子公司丰乐地产100%股权协议转让 给合肥城改。2010年12月28日，双方签订了《关于转让合肥丰乐房地产 开发有限公司股权的补充协议》，明确了丰乐世纪公寓工程预估成本与 实际结算之间差额的处理办法，并约定“其他未尽事宜留待以后由双方 协商解决”。鉴于丰乐世纪公寓项目实际在税务部门稽查及清算时与原 评估报告中计提的税务成本差异较大；蜀湖湾项目商业房规划局实际批 准面积与原评估时按设计方案面积差异较大；股权转让时丰乐世纪公寓 项目地下人防车位、地面架空车位等未纳入评估范围及为满足项目车位 验收要求本公司续建的地下机械车位需转让给合肥城改，双方经友好协 商，本着“着眼大局、解决矛盾、实事求是”为原则处理历史遗留问题， 具体处理方法如下： 1、丰乐世纪公寓项目税务处理问题 依据合肥市国税局稽查局文件（合国税稽处〔2012〕2021号），在 丰乐房地产公司移交之前检查补缴的税款及滞纳金为533,129.58元；依 据合肥市地方税务局征收管理局文件（合地征管税通〔2015〕9号）， 丰乐世纪公寓项目应补缴土地增值税2,410,940.90元，扣除土地增值税 对企业所得税的影响602,735.22元，应计提转让损益1,808,205.68元， 以上两项税费由丰乐种业承担，共计2,341,335.26元。 2、蜀湖湾项目商业用房面积误差问题 经合肥市规划局批准，蜀湖湾项目商用房面积为4,385㎡，较股权 转让时评估面积4,484.01㎡（皖国信评报字〔2010〕143号）减少99.01 ㎡。此外，商用房评估面积包含物管房面积210㎡，不应纳入评估范围， 上述两项合计存在面积误差309.01㎡。本公司与合肥城改共同委托具有 证券从业资质的资产评估机构安徽中联国信资产评估有限责任公司，以 2015年8月31 日为基准日，出具了《合肥丰乐房地产开发有限公司蜀湖 湾项目误差面积价值估值咨询项目》估值咨询报告书（皖中联国信咨报 字〔2015〕第010号），按照市场法进行估值，商用房面积误差为5,819,600 元，此项损失由丰乐种业补偿。 本公司于2015年12月25 日召开五届三十四次董事会，审议通过了 《关于解决丰乐房地产股权转让历史遗留问题关联交易的议案》，董事 会同意向合肥城改支付丰乐世纪公寓税务清算处理、蜀湖湾项目商业用 房面积误差处理款合计8,160,935.26元。 具体处理情况如下： （1）依据合肥市国税局稽查局（合国税稽处〔2012〕2021号）文、 合肥市地方税务局征收管理局（合地征管税通〔2015〕9号）文，丰乐 世纪公寓项目移交后，因税务结算承担2,341,335.26元，需追溯调整到 2010年度。 （2）因蜀湖湾项目商业用房评估面积与实际规划局批准面积短少 99.01平方米，不应纳入评估范围物管房面积210㎡，估值结果共计 5,819,600元，需追溯调整到2010年度。 二、追溯调整对公司财务状况和经营成果的影响 2014年度 项目 调整前 调整数 调整后 其他应付款 66 8160935.26 86,469,965.92 盈余公积 43 -816093.53 8