深康佳A：财务会计相关负责人管理制度(2010年11月) 2010-11-19.pdf

康佳集团股份有限公司 财务会计相关负责人管理制度 第一章 总则 第一条 为规范康佳集团股份有限公司 （以下简称“本公司”、“公司”） 的财务会计相关负责人行为，加强对本公司财务会计工作的监督，建立本公司内 部财务会计监控机制，保障本公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国 公司法》、《中华人民共和国会计法》及本公司《公司章程》等有关规定，特制 定本制度。 第二条 本制度所称财务会计相关负责人是指本公司财务负责人财务总 监和会计机构负责人财务中心总经理。 财务总监是对本公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对本 公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事局主席、董事局 及董事局财务审计委员会负责，接受监事会的监督。 财务中心总经理是对本公司财务、会计活动进行管理和监督的中级管理人 员，对本公司财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向财务总监、董事 局负责，接受财务总监和监事会的监督。 第三条 本公司对会计人员实行统一管理，对控股子公司的财务经理实行 委派制，各子公司无权自行任免财务经理。 第四条 财务总监和财务中心总经理必须按照国家有关法律、法规和制度， 认真履行职责，切实维护全体股东的利益。 第二章 任职资格 第五条 本公司设财务总监一名，由总裁推荐，董事局聘任，任期与公司其 他高级管理人员一致，可以连聘连任。 第六条 本公司设财务中心总经理一名，由人力资源中心推荐，经财务总监 及总裁批准后聘任，接受本公司制定的相关人事制度管理。 第七条 本公司财务总监和财务中心总经理不得在本公司控股股东及其关 联方中担任除董事以外的其他职务。 第八条 本公司财务总监应具备以下条件： 1、八年以上财务工作经验，五年以上财务管理工作经验； 2、具有全面的财务会计专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律 法规和制度； 1 3、熟悉财务相关法律法规、投资、企业财务制度和流程； 4、熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算； 5、具有丰富的财务管理、资金筹划经验； 6、良好的口头及书面表达能力； 7、具备基本的网络知识、熟练使用办公软件。 第九条 财务中心总经理应具备以下条件： 1、五年以上财务工作经验，三年以上财务管理工作经验； 2、具有全面的财务会计专业知识、账务处理及财务管理经验； 3、精通国家财税法规，具备较强的专业分析能力和丰富的财务会计分析处 理经验； 4、谙熟国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策； 5、熟悉营运分析、成本控制及成本核算； 6、熟练使用办公软件和财务软件； 7、良好的口头及书面表达能力。 第十条 凡有下列情形的，不得担任本公司财务总监和财务中心总经理： 1、无民事行为能力或者限制民事行为能力者； 2、曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为 者； 3、个人负有数额较大的到期未清偿债务者； 4、被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者。 第三章 职责和权限 第十一条 财务总监应履行以下职责： 1、参与公司经营计划制定、资产购置与处置、对外投资、企业并购、重大 经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层作出决策； 2、负责建立健全和完善本公司及子公司财务管理制度及会计监控机制，监 督、检查子公司财务运作和资金收支情况，并对本公司财务活动的合法性进行监 督； 3、负责检查本公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效 性，及时发现和制止可能造成本公司重大损失的经营行为； 4、定期和不定期向董事局主席、总裁汇报工作，提出本公司运作管理和财 务核算等方面的建议和分析； 5、对会计机构设置和会计人员配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案； 6、根据授权，负责编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金 筹措和使用方案，对股东大会、董事局批准的公司重大经营计划、方案的执行情