棕榈园林股份有限公司财务负责人管理制度.PDF

棕榈园林股份有限公司 财务负责人管理制度 第一章   总  则  第一条 为加强棕榈园林股份有限公司（以下简称“公司”）财务负责人的 管理，规范公司财务会计管理工作，充分发挥财务负责人在公司经营管理中的重 要作用，加强财务监督，保证公司各项经济活动的规范运作，根据《中华人民共 和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券 交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况制定本制度。 第二条 公司财务负责人是由总经理提名、提名与薪酬考核委员会审查并经 董事会同意聘任的公司高级管理人员。会计机构负责人是依法对公司经营活动进 行会计核算和监督的负责人。 第三条 公司设财务负责人一名，对公司财务、会计活动进行管理和监督， 对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向总经理、董事会及 其审计委员会负责，接受董事会及其审计委员会、监事会的监督。 第四条 公司设会计机构负责人一名，协助财务负责人履行公司财务管理的 职责。 第五条 财务负责人及会计机构负责人必须按照国家有关法律、法规和制 度，认真履行职责，切实维护公司及全体股东的利益。 第二章 任职资格和条件   第六条 财务负责人及会计机构负责人不得在公司控股股东及其关联方中 担任除董事、监事外的其他职务，不得在控股股东及其关联方领薪；与公司控股 股东、实际控制人和公司的董事、监事、高级管理人员存在亲属关系的人员不得 担任公司财务负责人和会计机构负责人。 第七条 财务负责人任职资格和条件如下： （一）具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，遵纪守法，具 有高度的责任心和较强的领导组织能力； （二）具有5 年以上大中型企业全面财务管理工作经验； 1 （三）具有较强的经济分析、财务分析、财务计划和管理能力，熟练掌握企 业会计准则、税务法律法规、上市公司法律法规及其他相关法规制度； （四）具备较强的业务敏感性和良好的判断决策能力、较强的沟通能力和文 字表达能力； （五）中国证监会、证券交易所要求的其他条件。 第八条 会计机构负责人任职资格和条件如下： （一）具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，坚持原则，遵 纪守法，具有较强的责任心和较强的领导组织能力； （二）熟悉企业会计准则、税务法律法规、银行办事流程及其他相关法规制 度； （三）具备较强的沟通能力和文字表达能力，具备较强的财务分析能力，精 通会计核算并能统筹全局核算工作。 第九条 凡有下列情形的，不得担任财务负责人或会计机构负责人： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）曾违反法律、法规和公司财务制度，曾有弄虚作假、贪污受贿等违法 违纪行为； （三）个人负有数额较大的到期未清偿债务； （四）被中国证监会确定为市场禁入者，且禁令尚未解除的； （五）按照有关法律法规规定不宜担任财务负责人或会计机构负责人的。 第三章 职责与权限   第十条 财务负责人应履行下列职责: （一） 在董事会和总经理领导下，负责公司整体财务规划，并负责领导公 司的财务管理、会计核算，依法实施财务监督和管理职责； （二） 负责定期或不定期向总经理、董事会报告工作，提出财务运作、财 务管理等方面的分析和建议； （三） 负责参与公司经营计划的制定、资产购置、对外投资、企业并购、 重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层做出决策并负责财务保 障工作； 2 （四） 负责建立健全和完善公司的各项财务管理制度和流程及会计监控机 制，审核子公司的财务制度，监督、检查公司及子公司财务运作和资金收支情况， 并对公司的财务活动的合