企业内部业务系统的挣扎.doc

企业内部控制之业务外包.docx PAGE 1- 企业内部控制之业务外包一、业务外包概述 (1)业务外包作为一种重要的企业战略手段，在全球范围内得到了广泛应用。根据国际外包产业协会的数据，全球外包市场规模在2020年达到了1.12万亿美元，预计到2025年将增长至1.45万亿美元。业务外包不仅帮助企业降低了成本，提高了效率，还使得企业能够专注于核心业务的发展。例如，苹果公司就将大部分的iPhone组装业务外包给了中国的富士康，从而实现了全球范围内的供应链优化。 (2)在中国，业务外包的发展同样迅速。根据中国信息通信研究院发布的《中国业务外包发展报告》，2019年中国业务外包市场规模达到6.2万亿元，同比增长了8.6%。其中，

2025-03-22 约2.01千字 4页立即下载

某企业采购业务内部制某企业采购业务内部控制.doc 沃尔玛百货有限公司采购业务内部控制研究一、内部控制 1.1定义是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。 1.2五要素 1、内部环境内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。 2、风险评估风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种

2017-01-07 约字 10页立即下载

企业内部控制-担保业务1.docx

2018-04-08 约字 1页立即下载

企业内部控制手册- 业务外包.doc PAGE \* MERGEFORMAT 1 业务外包概述规定了XX市XX股份有限公司及其下属公司有关业务外包的流程，旨在根据公司发展经营现状，确定公司及各下属子公司所需的外包服务，稳定、高效地辅助生产，达到发展计划目标。适用范围适用于XX市XX股份有限公司及其下属公司。相关制度《XX市证通金信科技有限公司采购管理程序》《XX市证通金信科技有限公司供应商管理程序》职责分工暂缺，建议补充相应的职责分工。 1.5 流程图 1.6 控制矩阵风险编号风险描述控制措施编号控制类型控制措施应用系统控制控制频率（随时/日/周/月/季/年）控制实施证据对应制度/管理

2018-12-19 约1.66千字 6页立即下载

企业赊销业务内部控制.doc 企业赊销业务的内部控制　　摘要：企业应认识到赊销是一项收益与风险并存的业务，针对L公司的实际情况，为降低经营风险，在建立内部控制制度时，应注意以下几点：1.合理授权；2.不相容职务相互分离控制；3.建立审批制度；4.建立客户信用控制制度；5.为信用管理制定指标；6.货款回收责任化。　　关键词：赊销、内部控制　　　　随着市场经济的不断发展，市场竞争的不断加剧，传统的“一手交钱，一手交货”的交易方式已经不能满足企业发展的需要，为了争取更多的客户、更多的订单，很多企业看到了先发货后付款的赊销业务可能带来的收益，并选择采用这种业务方式达到扩张或控制市场的目的。不仅是生产企业如此，以销

2018-05-21 约3.57千字 8页立即下载

lec12 企业外包业务内部控制.ppt * * * 二、信息服务外包 IT 外包（IT Outsourcing），就是客户将全部或部分IT 工作包给专业性公司完成的服务模式。目前，IT 领域常见的外包大体有：系统运营、网络设计/开发和管理、应用系统设计/开发和维护、数据中心托管、安全服务、IT 培训、系统集成、信息技术顾问、业务过程管理、用户支持、系统支持/恢复服务及其他（行政管理、人事管理、耗材管理等）。外包服务商还可根据客户的具体需求，选择简单或量身定制的各种服务类型。 IT外包服务起源于国外上个世纪70年代末80年代初，尤以欧美国家为代表，美国外包协会进行的一项研究显示：IT外包协议使企业平均节省9％的成本，而能力与质

2017-05-22 约字 61页立即下载

垂死挣扎的僵尸企业-2016-2-2.docx 僵尸企业一、僵尸企业的概念僵尸企业是经济学家彼得·科伊提出的一个经济学概念，是指那些无望恢复生气，但由于获得放贷者或政府的支持而免于倒闭的负债企业。企业是指依法成立的，以盈利为目的的从事商品经营的独立核算的经济组织。而僵尸企业已经没有盈利，长期亏损且扭亏无望，按照市场规律，本应退出市场，但由于获得政府和放贷者的“输血”而“僵而不死”。二、僵尸企业的提出历程2015年3月20日国家工商总局考察期间李克强总理指出不仅要降低创业门槛，让企业生出来，还要避免形成“僵尸企业”，要扶持它们，他们活下来、活的更好。2015年9月14日国有企业改革政策吹风会国资委副主任张喜武表示，要清退一批国有企业，对“僵尸

2017-04-02 约7.48千字 9页立即下载

企业内部培训系统.pptx 企业内部培训系统演讲人：日期： CATALOGUE目录系统概述核心功能模块系统架构与部署培训管理体系人才发展与管理系统运营与统计技术优势与创新应用案例与效果 01系统概述定义企业内部培训系统是指企业内部用于员工培训和学习的一套系统，包括培训内容、培训方式、培训效果评估等多个方面。功能提供员工培训、课程管理、学习跟踪、在线考试等功能，帮助企业提高员工的专业技能和综合素质，提升企业的竞争力。定义与功能 系统的重要性通过系统培训，可以提高员工的专业技能和综合素质，增强员工的工作能力和自信心。提高员工素质培训系统可以帮助企业传递文化和价值观，增强员工的归属感和凝聚力，促进企业的发展。相对于传统的培训

2025-04-14 约3.68千字 35页立即下载

《企业内部控制应用指引第7号采购业务》.doc 企业内部控制应用指引第7号——采购业务 ? 　行距：单倍 1.2单倍 1.5倍 1.7倍 2倍　字体：大中小　隐藏：答疑编号手写板 ? 　　关于采购业务。采购是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。采购业务需要由供应、采购、收货、财会各部门共同协助完成。将采购业务中的预算、采购、验收、付款等部门工作的授权审批分离开来，预算员、采购员、验收员、保管员、记账员、出纳员在各自的授权范围内处理业务，各负其责，不得相互代替。　　采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，导致企业生产停滞或资源浪费；供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学

2016-03-24 约5.89千字 5页立即下载

企业内部审计业务合同书8篇.docx 企业内部审计业务合同书8篇篇1 甲方（委托单位）：_________ 乙方（受托单位）：_________ 根据《中华人民共和国合同法》及相关的法律法规，甲乙双方本着自愿、公平、公正的原则，就甲方委托乙方进行企业内部审计业务达成如下协议：一、合同标的甲方委托乙方进行企业内部审计业务，包括但不限于对甲方财务收支、经营活动、内部控制等方面的审计。具体审计范围和内容由双方协商确定。二、合同期限本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为一年。合同期满前，双方可协商续签。三、审计费用及支付方式 1.审计费用：乙方将按照甲方委托的审计业务量和难度，合理收取审计费用。具体费用标准由双方协商确

2025-01-20 约1.02万字 28页立即下载

企业业务外包内部控制流程制度模版.docx 业务外包内部控制流程制度 1.1 控制目标确保外包业务的申请与预算得到适当评估与审批；确保外包业务的保密措施合理有效、保证业务执行情况的有效监控；确保外包业务的会计处理正确、有效；确保外包业务的资料保存完整、妥善；确保外包业务结算验收的合理性和有效性；确保不相容职责分离。 1.2 流程范围 1.2.1所涉及的业务流程范围该流程主要描述了外包业务的相关流程,主要包括外包业务预算、外包业务的申请与审批、承包方选择与管理、外包业务执行过程管理、外包业务成果的验收等。 1.2.2所涉及的部门范围压缩机公司/生产管理;压力容器厂/生产管理;压缩机公司/质量管理;国内营销

2018-12-21 约3.62千字 6页立即下载

企业内部控制应用指引第13号——业务外包.doc 企业内部控制应用指引第13号——业务外包颁布时间：2010-5-23发文单位：财政部　　第一章总则　　第一条为了加强业务外包管理，规范业务外包行为，防范业务外包风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。　　第二条本指引所称业务外包，是指企业利用专业化分工优势，将日常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或其他经济组织（以下简称承包方）完成的经营行为。　　本指引不涉及工程项目外包。　　第三条企业应当对外包业务实施分类管理，通常划分为重大外包业务和一般外包业务。重大外包业务是指对企业生产经营有重大影响的外包业务。　　外包业务通常包括：研发、资信调

2017-08-21 约2.99千字 5页立即下载

企业内部控制应用指南》担保业务.ppt 第12号担保业务企业内部控制应用指引目录一、担保业务指引框架二、担保定义三、存在问题及危害四、总体要求五、大面包业务流程六、主要风险和管控措施一、担保业务指引框架 01第一章总则(1-4条）第二章调查评估与审批（5-9条）第三章执行与监督（10-15条）0203二、担保定义是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。12意义：一方面有利于银行等债权人降低贷款风险；另一方面使债权人与债务人形成了稳定可靠的资金供需关系。3产生背景：随着商品交换形式不断发展，非即时交易大量出现，商品和货币的交付有了时间差，债权债务应运

2025-01-06 约1.83千字 10页立即下载

《企业内部控制应用指南》担保业务.ppt 业务环节风险控制点控制措施日常监控日常监控执行 1、指定专人定期监测被担保人的经营情况和财务状况，对被担保人进行跟踪和监督，了解担保项目的执行、资金的使用、贷款的归还、财务运行及风险等情况， 2、及时报告被担保人异常情况和重要信息。业务环节风险控制点控制措施会计控制记录、核对 1、健全担保业务经办部门与财会部门的信息沟通机制 2、建立担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品或权利以及其他有关事项；及时足额收取担保费用 3、按会计准则制度进行会计处理；合理确认预计负债和损失 4、加强对反担保财产的管理，定期核实财产的存续状况和价值 5、妥善保管担

2019-03-19 约2.47千字 20页立即下载

企业采购业务内部控制探析.docx 企业采购业务内部控制探析目录一、内容简述................................................2 1.1背景与意义...........................................3 1.2研究目的与方法.......................................4 二、企业采购业务概述........................................4 2.1采购的定义与特点.....................................5 2.2采购在企业运营中的地位........

2024-10-28 约1.54万字 33页立即下载