企业内部控制-担保业务1.docx

企业内部控制应用指南》担保业务.ppt 第12号担保业务企业内部控制应用指引目录一、担保业务指引框架二、担保定义三、存在问题及危害四、总体要求五、大面包业务流程六、主要风险和管控措施一、担保业务指引框架 01第一章总则(1-4条）第二章调查评估与审批（5-9条）第三章执行与监督（10-15条）0203二、担保定义是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。12意义：一方面有利于银行等债权人降低贷款风险；另一方面使债权人与债务人形成了稳定可靠的资金供需关系。3产生背景：随着商品交换形式不断发展，非即时交易大量出现，商品和货币的交付有了时间差，债权债务应运

2025-01-06 约1.83千字 10页立即下载

《企业内部控制应用指南》担保业务.ppt 业务环节风险控制点控制措施日常监控日常监控执行 1、指定专人定期监测被担保人的经营情况和财务状况，对被担保人进行跟踪和监督，了解担保项目的执行、资金的使用、贷款的归还、财务运行及风险等情况， 2、及时报告被担保人异常情况和重要信息。业务环节风险控制点控制措施会计控制记录、核对 1、健全担保业务经办部门与财会部门的信息沟通机制 2、建立担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品或权利以及其他有关事项；及时足额收取担保费用 3、按会计准则制度进行会计处理；合理确认预计负债和损失 4、加强对反担保财产的管理，定期核实财产的存续状况和价值 5、妥善保管担

2019-03-19 约2.47千字 20页立即下载

第12章 企业内部控制流程——担保业务.doc 第12章 企业内部控制流程——担保业务 12．1 调查评估与审批控制 12．1．1 担保业务综合管理流程 1．担保业务综合管理流程与风险控制图 担保业务综合管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段股东大会/董事会/总经理财务总监财务部审计部及法律顾问担保经办人担保申请人 D1 D2 D3 （续） 担保业务综合管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分

2016-12-30 约字 12页立即下载

16、企业内部控制应用指引第12号-担保业务资料.doc 企业内部控制应用指引第12号——担保业务 ??????? 第一章??总??则第一条?为了加强企业担保业务管理，防范担保业务风险，根据《中华人民共和国担保法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。第二条?本指引所称担保，是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。第三条?企业办理担保业务至少应当关注下列风险：（一）对担保申请人的资信状况调查不深，审批不严或越权审批，可能导致企业担保决策失误或遭受欺诈。（二）对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，应对措施不当，可能导致企

2016-10-17 约8.14千字 17页立即下载

第12章企业内部控制流程——担保业务讲述.doc 第12章 企业内部控制流程——担保业务 12．1 调查评估与审批控制 12．1．1 担保业务综合管理流程 1．担保业务综合管理流程与风险控制图 担保业务综合管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段股东大会/董事会/总经理财务总监财务部审计部及法律顾问担保经办人担保申请人 D1 D2 D3 （续） 担保业务综合管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分

2017-04-01 约6.27千字 12页立即下载

《担保业务内部控制》课件.ppt ***********担保业务风险分析信用风险操作风险法律风险市场风险担保业务面临多种风险，包括信用风险、操作风险、法律风险和市场风险。内部控制概念及原则定义内部控制是指企业为了实现经营目标，在内部建立的一套制度、程序和措施，以保证企业资产安全、财务信息真实可靠、经营活动合法合规、经营目标得以实现。原则控制环境原则：企业管理层建立的控制意识、道德准则和内部控制态度。风险评估原则：识别、分析和管理与实现经营目标相关的风险。控制活动原则：执行控制措施，以减轻或消除已识别的风险。信息与沟通原则：收集、记录、处理、沟通和使用相关信息，以支持内部控制。内部监督原则：独立于经营活动，对内部控制的有效性进行

2025-02-01 约3.57千字 27页立即下载

企业内部控制之业务外包.docx PAGE 1- 企业内部控制之业务外包一、业务外包概述 (1)业务外包作为一种重要的企业战略手段，在全球范围内得到了广泛应用。根据国际外包产业协会的数据，全球外包市场规模在2020年达到了1.12万亿美元，预计到2025年将增长至1.45万亿美元。业务外包不仅帮助企业降低了成本，提高了效率，还使得企业能够专注于核心业务的发展。例如，苹果公司就将大部分的iPhone组装业务外包给了中国的富士康，从而实现了全球范围内的供应链优化。 (2)在中国，业务外包的发展同样迅速。根据中国信息通信研究院发布的《中国业务外包发展报告》，2019年中国业务外包市场规模达到6.2万亿元，同比增长了8.6%。其中，

2025-03-22 约2.01千字 4页立即下载

担保业务风险控制与防范-内部培训.ppt 担保业务风险控制与防范目录一、风险管理体系概述信用风险经营性风险流动性风险全过程管理；全体员工参与；运用全新的风险管理手段；涵盖各层次风险（“四全”风险管理）。二、风险意识三、信用担保风险预防机制四、信用担保风险识别五、尽职调查与担保方案设计五、尽职调查与担保方案设计尽职调查的标准化规程企业基本面分析与评价反担保措施的设置与评估担保方案的设计非财务因素调查财务因素调查非财务因素调查企业基本概况注册资本、经营范围、股权结构、关联企业、分支机构历史沿革近三年的主营业务、股权、注册资本等变动及原因，近三年业绩发展方向、发展战略非

2018-02-16 约7.7千字 95页立即下载

内部控制指引----担保业务.ppt 企业担保业务指引 ——09会计17班 ·什么是担保为了加强工程项目管理，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引制定本指引的目的：担保：是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。担保作为一种制度安排，是社会信用体系的重要架构，在我国市场经济的发展中正起着越来越重要的作用。据统计，担保贷款作为银行发放贷款的主要形式，占到了除信用贷款以外贷款的50％左右，是公司间接融资的主要方式和途径。但担保业务也存在着巨大的

2018-02-18 约3.64千字 16页立即下载

企业内部控制手册- 业务外包.doc PAGE \* MERGEFORMAT 1 业务外包概述规定了XX市XX股份有限公司及其下属公司有关业务外包的流程，旨在根据公司发展经营现状，确定公司及各下属子公司所需的外包服务，稳定、高效地辅助生产，达到发展计划目标。适用范围适用于XX市XX股份有限公司及其下属公司。相关制度《XX市证通金信科技有限公司采购管理程序》《XX市证通金信科技有限公司供应商管理程序》职责分工暂缺，建议补充相应的职责分工。 1.5 流程图 1.6 控制矩阵风险编号风险描述控制措施编号控制类型控制措施应用系统控制控制频率（随时/日/周/月/季/年）控制实施证据对应制度/管理

2018-12-19 约1.66千字 6页立即下载

企业赊销业务内部控制.doc 企业赊销业务的内部控制 　　摘要：企业应认识到赊销是一项收益与风险并存的业务，针对L公司的实际情况，为降低经营风险，在建立内部控制制度时，应注意以下几点：1.合理授权；2.不相容职务相互分离控制；3.建立审批制度；4.建立客户信用控制制度；5.为信用管理制定指标；6.货款回收责任化。　　关键词：赊销、内部控制 　　　　随着市场经济的不断发展，市场竞争的不断加剧，传统的“一手交钱，一手交货”的交易方式已经不能满足企业发展的需要，为了争取更多的客户、更多的订单，很多企业看到了先发货后付款的赊销业务可能带来的收益，并选择采用这种业务方式达到扩张或控制市场的目的。不仅是生产企业如此，以销

2018-05-21 约3.57千字 8页立即下载

lec12 企业外包业务内部控制.ppt * * * 二、信息服务外包 IT 外包（IT Outsourcing），就是客户将全部或部分IT 工作包给专业性公司完成的服务模式。目前，IT 领域常见的外包大体有：系统运营、网络设计/开发和管理、应用系统设计/开发和维护、数据中心托管、安全服务、IT 培训、系统集成、信息技术顾问、业务过程管理、用户支持、系统支持/恢复服务及其他（行政管理、人事管理、耗材管理等）。外包服务商还可根据客户的具体需求，选择简单或量身定制的各种服务类型。 IT外包服务起源于国外上个世纪70年代末80年代初，尤以欧美国家为代表，美国外包协会进行的一项研究显示：IT外包协议使企业平均节省9％的成本，而能力与质

2017-05-22 约字 61页立即下载

担保企业业务风险内部管理控制体系完善研究的开题报告.docx 担保企业业务风险内部管理控制体系完善研究的开题报告一、选题背景与意义 担保企业是一种为客户提供抵押、质押、担保等担保服务的专业性金融机构。近年来，随着我国经济的快速发展以及金融市场的不断完善，担保企业的业务规模不断扩大，同时业务范围也在不断拓展。然而，在业务获得快速发展的同时，担保企业也面临着日益严峻的业务风险和市场风险，一些信用评级不高的担保企业不具备充足的风险抵御能力，容易出现资不抵债的情况，给企业和社会带来严重后果。因此，担保企业应注重内部管理体系的建设与完善，以有效地控制业务风险，避免财务风险的发生。本研究旨在探讨担保企业业务风险内部管理控制体系的完善问题，为担保企业实现健康发展提

2024-04-12 约1.16千字 3页立即下载

某企业采购业务内部制某企业采购业务内部控制.doc 沃尔玛百货有限公司采购业务内部控制研究一、内部控制 1.1定义是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。 1.2五要素 1、内部环境内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。 2、风险评估风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种

2017-01-07 约字 10页立即下载

企业内部控制手册-抵押担保.doc PAGE \* MERGEFORMAT 3 抵押担保概述规定了XX市XX股份有限公司及其下属公司担保管理相关方面的具体要求，旨在加强公司担保管理，规范公司对外担保行为，防范担保风险，维护公司信誉，保障公司的合法权益。适用范围适用于XX市XX股份有限公司及其下属公司。相关制度暂缺，建议补充相关制度。职责分工财务部：负责对担保方案的初步审核，完成对被担保方的资信调查及担保方案的风险评估；建立担保台账，对担保文件进行归档保管，担保期满后及时终止担保关系并清理担保资产及相关凭证。财务总监：负责对担保方案进行审核，对担保的执行过程进行监督和检查，对担保披露事项及内容进行确认。总

2018-12-21 约3.82千字 15页立即下载