第六章 银行顾问服务-个人资产负债表.pdf

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 个人理财 第六章 银行顾问服务 知识点：个人资产负债表 ● 定义： 属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况 分析个人资产负债表，了解客户资产负债信息和结构 ● 详细描述： 资产包括：流动资产、投资、固定财产、个人财产 负债包括短期、长期。 会计恒等式：净资产=资产-负债。 作用：显示了客户全部资产状况，特别是资产负债结构。防止出现负债 过高而导致的理财危机。 例题： 1.李先生和李太太一家的资产负债表中资产总额是100,0000元，其中现金 2,0000元，开放式货币市场基金3,0000元，银行活期存款1,0000元，股票 20,0000元，汽车100000元，债券100000元，家具50000元，住宅490000元。 则李先生家的流动资产合计为（）元。 A.26,0000 B.6,0000 C.3,0000 D.36,0000 正确答案：B 解析：流动资产为可随时变现的资产。20000+30000+10000=60000 2.商业银行在向客户提供理财顾问服务的过程中得知，该客户资产由流动资 产（5万元）、投资（20万元）和个人财产（100万元）构成，负债由短期负 债（10万元）和长期负债（55万元）构成，则该客户的所有者权益为（）万 A.15 B.60 C.65 D.50 正确答案：B 解析：5+20+100-10-55=60 3.下列事件不影响净资产数额的是()。 A.老李因工作努力而得到一笔奖金 B.小王自费去巴厘岛度假 C.刘女士向朋友借了5万元购买了某只基金 D.赵小姐透支银行卡做了一次美容护理 正确答案：C 解析：净资产=资产-负债 A增加资产，净资产增加B减少资产，净资产减少D增加负责，净资产减少 4.以下各项属于个人资产负债表中的流动资产的是()。 A.定期存款 B.房地产 C.股票 D.债券 正确答案：A 解析：房地产、股票、债券都不属于流动资产，变现能力差 5.以下哪些不属于个人资产负债表上短期负债项目（）。 A.银行信用卡支出 B.房屋装修贷款 C.旅游和娱乐支出 D.汽车和其他支出 正确答案：B 解析：房屋装修贷款不属于个人资产负债表上短期负债项目 6.银行从业人员向客户提供财务分析、财务规划的顾问服务时，需要掌握两 类个人财务报表――资产负债表和（）。 A.现金流量表 B.损益表 C.财务状况变动表 D.利润表 正确答案：A 解析：资产负债表和现金流量表 7.在制订理财规划时，理财师通常需要对家庭的资产负债情况进行分析，下 列哪项属于流动负债（） A.汽车贷款 B.教育贷款 C.住房抵押贷款 D.信用卡贷款 正确答案：D 解析：流动负债是指在1年内可以偿还的债务 8.个人现金流量表可以作为衡量个人是否合理使用其收入的工具，还可以为 制订个人理财规划提供以下（）帮助。 A.有助于创造更大的利润 B.有助于更有效地利用财务资源 C.有助于找到解决这些问题的办法 D.有助于更好地控制资金管理成本 E.有助于发现个人消费方式上的潜在问题 正确答案：B,C,E 解析：通过现金流量表的分析，衡量客户使用收入的合理性，有助于发现个 人消费方式上的潜在问题；有助于找到解决问题的方法；有助于更有效的利 用财务资源。 9.下列各项中属于人个资产负债表中流动资产的是（）。 A.股票 B.房地产 C.保险费 D.货币市场基金 正确答案：D 解析：流动资产,能及时变现的资产 10.用现金偿还债务与用现金购买资产反映在资产负债表上时下列说法正确 的是（）。 A.负债的减少 B.净资产不变 C.资产的增加 D.负债的增加 正确答案：B 解析：现金偿还债务：资产减少，负债减少 现金购买资产，资产不变，负债不变 11.客户王杰拥有1万元现金，3万元活期存款，4万元货币市场基金，20万元 股票和市场价值为30万元的房子，短期货款5万元，长期贷款15万元，客户 王杰的资产负债比例为（） A.29% B.71.43% C.52.63% D.34.48% 正确答案：D 解析：（5+15）/（1+3+4+20+30）=34.48% 12.属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是（） A.个人/家庭资产负债表 B.损益表 C.现金流量表 D.利润分配表 正确答案：A 解析：客户财务分析。个人/家庭资产负债表是反映个人/家庭在某一时点上 的财务状况的报表；现金流量表是说明在过去一段时期内，个人的现金收入 和支出情况。 13.下列各项中，属于个人资产负债表中流动资产的是（）。 A.银行信用卡支出 B.股票 C.定期存款 D.汽车 正确答案：C 解析：流动资产时随时能变现的资产 14.属于反应个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是（）。 A.资产负债表 B.损益表 C.现金流量表 D.利润分配表