2016账户管理常见问题解答.doc
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账户管理常见问题解答
1、哪些人可以申请开立基本存款账户?
基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用,存款人可以申请开立专用存款账户:
(一)基本建设资金。
(二)更新改造资金。
(三)财政预算外资金。
(四)粮、棉、油收购资金。
(五)证券交易结算资金。
(六)期货交易保证金。
(七)信托基金。
(八)金融机构存放同业资金。
(九)政策性房地产开发资金。
(十)单位银行卡备用金。
(十一)住房基金。
(十二)社会保障基金。
(十三)收入汇缴资金和业务支出资金。
(十四)党、团、工会设在单位的组织机构经费。
(十五)其他需要专项管理和使用的资金。
收入汇缴资金和业务支出资金,是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。
因。临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的,存款人可以申请开立临时存款账户:
(一)设立临时机构。
(二)异地临时经营活动。 注册验资存款账户注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致验资期间只收不付存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度,即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内,除资金转入和现金存入外,不能办理付款业务,三个工作日后方可办理付款。对因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户,或借款转存开立的一般存款账户,因存款人的身份等进行了审核不受生效日制度限制。有下列情形之一的,应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请:
(一)被撤并、解散、宣告破产或关闭的。
(二)注销、被吊销营业执照的。
(三)因迁址需要变更开户银行的。
(四)其他原因需要撤销银行结算账户的。
有第一、二项情形的,应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。收入汇缴和业务支出资金,是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。收入汇缴和业务支出收入汇缴只不收,国家现金管理的规定。根据《中华人民共和国企业破产法》及相关法律法规的规定,人民法院应当自宣告企业破产之日起十五日内成立清算组,清算组可持人民法院的批文申请开立临时存款账户,其账户名称应破产程序终结后,清算组应及时撤销临时存款账户。清算组只能在银行开立一个临时存款账户,不得开立除临时存款账户外的其他银行结算账户。从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过万元人民币时,付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由,可不再另行出具付款依据,但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过万元的,且付款单位未在付款用途栏或备注栏注明事由的,应向其开户银行提供下列付款依据:代发工资协议和收款人清单,奖励证明,新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明,证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明,农、副、矿产品购销合同,其他合法款项的证明从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的,税收代扣单位付款应向其开户银行提供完税证明。 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项每笔超过万元,并且个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款,将款项转入其个人银行结算账户的个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款将款项转入其个人银行结算账户的,也应出具相应的收款依据单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的,单位银行结算账户的开户银行应认真审查付款依据的原件,并留存复印件;个人银行结算账户的开户银行应认真审查收款依据的原件,并留存复印件。复印件按会计档案保管存款人应对其提供的收款依据或付款依据的真实性、合法性负责,付款单位未在付款用途栏或备注栏注明事由并且未提供相关依据或相关依据不符合规定的,银行应拒绝办理个人持出票人(或申请人)为单位且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票,向开户银行提示付并将款项转入其个人银行结算账户的,应向开户银行出具最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。存款人申请开立个人银行结算账户,应向银行出具下列证明文件:
(一)中国居民,应出具居民身份证或临时身份证。
(二)中国人民解放军军人,应出具军人身份证件。
(三)中国人民武装警察,应出具武警身份证件。
(四)香港、澳门居民,应出具港澳
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