[广州国税]小企业所得税季度网上申报的操作指南.doc

企业所得税季度网上申报指南自2012年一季度起，办理企业所得税季度网上申报请使用新申报模块——网上办税大厅1号办税窗口的“网上拓展”模块，详细查看操作手册【企业所得税季度预缴网上申报（离线）操作手册】。申报成功后，请及时登录网上办税大厅“申报征收”功能模块进行网上缴税。企业所得税季度申报表和财务报表可通过企业所得税申报软件【“广东省企业所得税申报系统V3.6”（内资企业使用）、“涉税通?企业所得税申报系统2012版”（外资企业使用）】生成的xml文件导入或直接填写。申报软件最新版下载地址【/zOXZCq9 】。查账征收企业需先提交季度财务报表才能进行季度申报。在“财务报表”-“财务报表月、季度申报”模块，选择会计制度类型，2012年一季度申报应选择报表所属期起为2012-01-01，报表所属期止为2012-03-31，下载相应的财务报表。系统接收成功全部财务报表后，才能下载填写企业所得税月（季度）申报表。核定征收企业直接下载填写企业所得税月（季度）申报表，不需使用导入功能。汇总纳税的总机构企业、分支机构企业或合并纳税的母公司、子公司，暂时不能使用网上申报系统进行网上申报，请到主管税务机关办税服务厅上门申报。【申报成功后，请及时登录网上办税大厅 “申报征收”功能模块进行网上缴税。】