基金会计核算.pdf

年 月日星期一 Information Disclosure 2 009 1 2 7 D7 信息披露 上接 版 （）基金会计核算 在暂停 申购 的情况消除时 ，基金管理人应及时恢复 申购业务的办理 ，并依照有关规定在至少一家指定媒体公告 。 （）当基金管理人计算的基金资产净值与基金托管人的计算结果不一致时 ，相关各方应本着勤勉尽 责的态度重新计算 （ D 6 ） ５ ４ ３、买方应 当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、利息和分红 。 公司根据法律法规及业务的要求建立会计制度 ，并根据风险控制点建立严密的会计 系统 ，对于不同基金 、不同客 户独立 基金管理人拒绝或暂停接受 申购 的方式包括 ： 核对 ，如果最后仍无法达成一致 ，应以基金管理人的计算结果为准对外公布 ，由此造成 的损失以及 因该交易 日基金资产净值 ４ 、参与逆 回购交易 ，应 当对购入证券采取市值计价制度进行调整 以确保 已购入证券市值不低于支付现金 的 １０２％ 。 一 建账 ，独立核算 ；公司通过复核制度 、凭证制度 、合理的估值方法和估值程序等会计措施真实 、完整 、及 时地记载每一笔业务 １、拒绝接受 、暂停接受某笔或某数笔 申购 申请 ； 计算顺延错误而引起 的损失 由基金管理人承担赔偿责任 ，基金托管人不负赔偿责任 。 旦卖方违约 ，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置已购入证券以满足索赔需要 。 并正确进行会计核算和业