攀钢集团钒钛资源股份有限公司2016年度内部控制自我评价.PDF

攀钢集团钒钛资源股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告 攀钢集团钒钛资源股份有限公司全体股东： 根据国资委《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项 的通知》（国资发评价〔2012 〕68 号）文件要求，并按照财政部 等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的 规定和要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合攀钢集 团钒钛资源股份有限公司( 以下简称“公司”) 内部控制制度和评 价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司对2016 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进 行了评价，现报告如下： 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司内部控制的目 标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内 部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制 政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内 部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位有：攀钢集团矿业 有限公司、攀钢集团钛业有限责任公司、攀钢集团钒业有限公司、 攀钢集团北海特种铁合金有限公司、攀港有限公司、北京攀承钒 业贸易有限公司等，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务 报表资产总额的160.71% （公司资产为合并数据、对下属单位的 投资等未抵销），营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总 额的127.97% （公司收入为合并数据、下属单位间收入未抵销）； 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人 力资源等 18 项应用指引的内容；重点关注的高风险领域主要包 括工程建设、资金管理、股权投资等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工 作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1．财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 序号 指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 1 利润总额潜在错报 ＜3% 3～5% ≥5% 2 资产总额潜在错报 ＜0.5% 0.5～1% ≥1% 3 经营收入潜在错报 ＜0.5% 0.5～1% ≥1% 4 所有者权益潜在错报 ＜3% 3～5% ≥5% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 董事、监事和高级管理人