金叶珠宝股份有限公司2014年度内部控制自我评价报告.PDF

2013 年度内部控制自我评价报告 金叶珠宝股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告 按照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易 所《主板上市公司规范运作指引》有关建立现代企业制度的要求，以及《公司法》和《证 券法》等相关法律、法规，我公司结合自身实际特点和情况，制订了相应内控制度以保 证公司的正常生产经营和公司资产的安全完整，并随着公司业务发展以及外部环境变化 不断调整、完善，使之更有利于提高上市公司风险管理水平，保护投资者合法权益。 一、董事会声明 公司全体董事、监事及高级管理人员承诺内部控制自我评价报告不存在任何虚假、 误导性陈述或重大遗漏，并保证所披露信息的真实、准确与完整。 内部控制职责：公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制；监事会对董事会建 立与实施内部控制进行监督；经营层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 内部控制目标：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实 现上述目标提供合理保证。 二、公司内部控制遵循的原则 1．合法性原则。内部控制应当遵守国家有关法律法规以及证监会、深圳证券交易 所的相关规定。 2 ．全面性原则。内部控制在层次上应当覆盖公司董事会、监事会、经理层和全体 员工，在对象上应当包括公司总部各部门和各分子公司，在流程上应当渗透到决策、执 行、监督、反馈等各个环节。内部控制应当约束公司内部涉及工作的所有人员，任何人 都不得拥有超越内部控制的权力。 3 ．制衡性原则。内部控制应当保证单位内部机构、岗位的合理设置及其职责权限 的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间的权责分明、相互制 约、相互监督。 4 ．有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标实现提供合理保证。公司全体 员工应当自觉维护内部控制的有效执行，内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能 够得到及时的纠正和处理。 1 2013 年度内部控制自我评价报告 5 ．适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处 的环境相适应，并随着公司外部环境的变化、业务职能的调整和管理要求的提高，不断 修订和完善。 6 ．重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事 项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 7 ．成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本 与效益的关系，争取以合理的成本实现内部控制目标。 三、公司内控基本情况 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上 市规则》、《主板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规要求，公司不断完善和规 范公司内部控制的组织架构，建立了一系列内部控制管理制度，确保了公司股东大会、 董事会、监事会等机构的操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。 （一）内部控制环境 1．公司内部控制的组织架构 在组织机构上，公司设立股东大会、董事会、监事会等组织机构。公司董事会由9 名成员组成，其中独立董事3 名（内有会计专家和法律专家各一名）。公司董事会被股 东大会授权全面负责公司的经营和管理，制定年度综合计划和公司总方针、总目标，明 确各项主要指标，是公司经营决策中心。公司董事会下设立了审计委员会、提名委员会、 战略委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，各组织机构职责明确，相互制衡，以 加强内部控制。 公司监事会由5 名成员组成，其中包括2 名职工监事。监事会由股东大会授权，负 责保障股东权益、公司利益、员工合法权益不受侵犯。监事会对股东大会负责并报告工 作。 2 ．对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计 和运行。公司一贯重视对诚信和道德价值观念培养和宣传，