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2018公司报销制度及流程

?一、总则

1.目的

为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本报销制度及流程。

2.适用范围

本制度适用于公司全体员工。

3.基本原则

-费用报销必须真实、合法、有效，严禁虚报、假报。

-严格执行预算控制，确保费用支出在预算范围内。

-简化流程，提高工作效率，同时保证审批环节严谨。

二、费用报销分类及标准

（一）差旅费

1.定义

差旅费是指员工因工作需要临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

2.报销标准

-城市间交通费

-乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的等级标准按照公司规定执行。

-因特殊情况需乘坐高于规定等级交通工具的，须提前经上级领导批准。

-乘坐飞机可报销民航发展基金、燃油附加费，乘坐火车可报销火车票票价、硬座客票附加费等。

-住宿费

-根据出差目的地不同，分为不同档次的住宿标准。具体标准按照公司相关规定执行。

-实际发生的住宿费低于标准的，按照实际发生额报销；高于标准的，按照标准报销，超出部分自理。

-伙食补助费

-按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。

-具体标准根据地区差异执行公司规定。

-市内交通费

-按出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元。

-出差期间由接待单位或其他单位提供交通工具的，应如实申报，不再报销市内交通费。

（二）办公费

1.定义

办公费是指公司因办公需要发生的文具、纸张、墨盒、硒鼓、文件夹、笔记本等办公用品费用，以及办公设备的维修、保养费用等。

2.报销标准

-办公用品采购应遵循经济、实用原则，批量采购时需填写《办公用品采购申请表》，经部门负责人审批后统一采购。

-办公设备维修、保养费用应事先填写《设备维修申请表》，经相关部门审批后进行维修。维修费用凭正规发票报销，发票内容应详细注明维修项目及金额。

（三）业务招待费

1.定义

业务招待费是指公司为业务经营的合理需要而支付的招待费用，包括餐饮、住宿、娱乐、礼品等支出。

2.报销标准

-业务招待应严格控制，遵循必要性、合理性原则。

-招待费用报销时应注明招待对象、事由、时间等信息。

-单次招待费用超过[X]元的，须提前经上级领导批准。

（四）通讯费

1.定义

通讯费是指员工因工作需要发生的手机通讯费用、固定电话费用等。

2.报销标准

-公司根据员工岗位性质制定不同的通讯费补贴标准。

-员工凭有效的通讯费发票报销，发票抬头须为公司名称。

-实际发生的通讯费低于补贴标准的，按照实际发生额报销；高于补贴标准的，按照补贴标准报销。

（五）车辆费用

1.定义

车辆费用是指公司车辆发生的燃油费、过路过桥费、停车费、车辆保险费、维修保养费等。

2.报销标准

-燃油费、过路过桥费、停车费凭正规发票报销，发票内容应清晰准确。

-车辆保险费、维修保养费须事先填写《车辆维修保养申请表》，经审批后进行维修保养，凭发票报销。

三、报销流程

（一）费用申请

1.员工因工作需要发生费用支出前，应填写相应的费用申请表，如《差旅费申请表》、《办公用品采购申请表》、《设备维修申请表》、《业务招待费申请表》、《车辆维修保养申请表》等。

2.申请表应详细填写费用项目、金额、事由、预计发生时间等信息，并经部门负责人审核签字。

3.涉及预算控制的费用项目，需确保在预算范围内申请。

（二）费用发生及取得凭证

1.员工按照申请内容进行费用支出，并取得合法有效的报销凭证。报销凭证包括发票、收据、车票、机票等，发票应符合国家税务规定，内容真实、完整、清晰。

2.发票抬头须为公司全称，发票上应加盖发票专用章。

3.对于无法取得发票的特殊情况，需提供相关说明及证明材料，经审批后可凭其他有效凭证报销。

（三）报销粘贴

1.员工将取得的报销凭证按照费用类别进行分类整理，同类费用应按时间顺序排列。

2.使用公司统一的报销粘贴单，将报销凭证整齐粘贴在粘贴单上，确保凭证内容清晰可见，不得覆盖粘贴。

3.在粘贴单上注明费用明细、