公司费用报销制度及报销流程.docx

?一、总则

1.目的

为了加强公司财务管理，规范费用报销行为，合理控制费用支出，确保公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司全体员工。

3.基本原则

-费用报销必须遵循真实性、合理性、合法性的原则。

-严格执行公司预算管理，确保费用支出在预算范围内。

-简化流程，提高效率，同时加强内部控制，防范风险。

二、费用报销的种类及标准

1.差旅费

-定义：员工因公务需要临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。

-标准：

-城市间交通费：根据职级和实际需要，乘坐相应交通工具，实报实销。具体标准如下：

-公司高层管理人员：可乘坐飞机头等舱、高铁一等座等。

-中层管理人员：可乘坐飞机经济舱、高铁二等座等。

-普通员工：可乘坐火车硬卧、高铁二等座、长途汽车等，特殊情况需乘坐飞机的，需提前申请并经批准。

-住宿费：根据出差地区的不同，设定相应的住宿标准，按实际发生额在标准内报销。

-一线城市：[X]元/天

-二线城市：[X]元/天

-三线及以下城市：[X]元/天

-伙食补助费：按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。

-一线城市：[X]元/天

-二线城市：[X]元/天

-三线及以下城市：[X]元/天

-市内交通费：按出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元包干使用。

2.业务招待费

-定义：公司为业务经营的合理需要而支付的招待费用，包括餐饮、住宿、娱乐、礼品等支出。

-标准：业务招待费应严格控制，根据实际情况按照公司销售或营业收入的一定比例限额列支。具体比例由公司根据实际情况确定，但最高不得超过当年销售（营业）收入的[X]‰。

-审批流程：业务招待费报销前需填写《业务招待费申请表》，详细说明招待事由、招待对象、预计金额等，经部门负责人、分管领导审批后，方可报销。

3.办公用品费

-定义：公司日常办公所需的文具、纸张、耗材、办公设备等费用。

-标准：办公用品采购应遵循集中采购、批量采购的原则，降低采购成本。各部门根据实际需求填写《办公用品申购单》，经部门负责人审批后，由行政部门统一采购。办公用品报销时需提供发票及明细清单。

4.通讯费

-定义：员工因工作需要发生的手机通讯费用。

-标准：公司根据员工职级设定通讯费补贴标准，按月发放。具体标准如下：

-公司高层管理人员：[X]元/月

-中层管理人员：[X]元/月

-普通员工：[X]元/月

-报销方式：员工凭通讯费发票在补贴标准内报销，发票抬头需为公司名称。

5.差旅费

-定义：员工因公务需要临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。

-标准：

-城市间交通费：根据职级和实际需要，乘坐相应交通工具，实报实销。具体标准如下：

-公司高层管理人员：可乘坐飞机头等舱、高铁一等座等。

-中层管理人员：可乘坐飞机经济舱、高铁二等座等。

-普通员工：可乘坐火车硬卧、高铁二等座、长途汽车等，特殊情况需乘坐飞机的，需提前申请并经批准。

-住宿费：根据出差地区的不同，设定相应的住宿标准，按实际发生额在标准内报销。

-一线城市：[X]元/天

-二线城市：[X]元/天

-三线及以下城市：[X]元/天

-伙食补助费：按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。

-一线城市：[X]元/天

-二线城市：[X]元/天

-三线及以下城市：[X]元/天

-市内交通费：按出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元包干使用。

三、费用报销流程

1.费用申请