企业集团资金集中管理的问题与优化路径.doc

企业集团资金集中管理的问题与优化路径 　　摘要：企业集团的规模较大，而且很多大型企业集团的下属公司也较多，要想抓好财务管理工作，就必须采取与之相适应的财务管理模式，资金集中管理则是企业集团普遍采用的管理模式，但当前一些企业集团在这方面存在不足。本文对企业集团资金集中管理进行了分析，首先分析了集中管理的重要价值，然后对当前一些企业集团在这方面的问题进行了梳理和分析，在此基础上，就如何解决这些问题提出了优化路径，希望能够对促进企业集团管理的科学化提供参考。 　　关键词：企业集团 资金管理 集中管理 　　资金管理是企业管理的重要内容，如何更好的开展资金管理工作，对于企业集团来说至关重要，特别是由于企业集团规模较大，而且层级也比较多，通过资金集中管理，能够起到很好的管理效能，不仅能够提高资金使用效率，而且也能够更好的防范风险。尽管当前绝大多数企业集团在这方面具有一定成效，但仍然有个别企业集团在这方面出现问题，需要引起企业集团的重视，坚持问题导向，着眼破解存在的问题，推动资金集中管理改革和创新，促进资金集中管理取得更好的成效。 　　一、企业集团资金集中管理的必要性 　　企业集团在开展资金管理的过程中，一定要采取符合企业集团实际的管理模式，而集中管理是比较符合企业集团实际的管理模式，特别是在当前现代企业制度越来越受重视的形势下，加强企业集团资金集中管理更具有重要意义，突出表现在： 　　（1）对于提高企业资金使用效益具有重要价值，这主要是由于企业集团在集中管理的过程中，能够对分散资金进行“集中化”和“系统化”的安排与管理，这样能够使资金的使用效率得到提升，同时也能够降低企业的财务成本，使企业集团运用多种形式进行资金管理，比如在融资、投资等诸多方面进行集中管理，能够极大提高资金效益。 　　（2）对于防范企业资金管理风险具有重要价值，企业集团的下属公司较多，如果不采取集中管理的模式，势必会导致企业集团的下属公司在资金管理方面“各自为政”，必然会带来一系列的风险，而通过集中管理，能够更好的控制企业集团的各类资金，并且能够建立比较统一、完善的监管机制，进而防范风险。 　　二、企业集团资金集中管理存在的问题 　　集中管理已经成为大多数企业集团的管理模式，而且也越来越受到重视，但仍然有个别企业集团在资金集团中管理方面存在不足，主要体现在以下三个方面。 　　（一）资金集中管理“信息化”不足 　　资金集中管理具有一定的复杂性，因而必须高度重视资金集中管理的运营机制建设，而加强信息化建设则显得十分重要。但当前一些企业集团在这方面还比较薄弱，对于大数据技术的应用不够到位，在资金集中管理方面，更多的是“管”而不是“理”，还没有充分利用大数据技术开展数据分析工作，因而也会制约资金集中管理效益。还有个别企业集团没有建立财务共享平台，使得资金集中管理平台、财务集中核算平台、全面预算平台信息数据无法共享，相互隔离，各自独立运行，比如，资金预算无法很好的嵌入资金集中管理平台进行控制，或是财务核算无法实现资金集中管理系统的自动化导入，造成数据无效率地重复统计，甚至各平台数据之间相互有出入，内部信息传递相对比较滞后，相互之间也缺少协同性，同样会制约管理效能。 　　（二）资金集中管理“管控化”不足 　　加强风险管理和控制，是资金集中管理的重要目标之一。但当前一些企业集团在风险管制方面没有引起重视，特别是很多企业集团在开展资金管理的过程中，尽管属于集中管理模式，但在风险管理与控制方面比较薄弱，失去了集中管理的价值。比如当前一些企业集团由于属于“家族管理”模式，因而在集中管理方面的经验显得不足，管理队伍建设也不够到位，在具体的操作过程中，经营者的权限过大，没有建立比较科学的风险管理与控制机制，同时也没有开展资金风险监督工作，只是在出现问题之后才开始重视，但为时已晚。 　　（三）资金集中管理“系统化”不足 　　集中管理具有很强的系统性，可以说是一个复杂的系统工程，因而必须高度重视系统化建设，建立完善的管理体系。但从当前一些企业集团来看，在资金集中管理的系统化建设方面存在不到位的地方，比如个别企业集团在开展资金集中管理的过程中，没有正确处理好总部与下属公司之间的关系，总部的权限过大，下属公司基本上无法参与到管理体系中来，这就导致资金管理“过死”，不利于资金管理的灵活性。再比如，还有个别企业集团在资金管理方面没有建立自上而下的运行体系，下属公司资金管理组织体系和管理人员建设不到位。 　　三、企业集团资金集中管理的优化路径 　　集中管理对于提高企业集团资金管理效能具有重要价值，这就需要企业集团要坚持问题导向，针对解决资金管理方面存在的不足，采取更加积极的措施，推动资金集中管理取得更好成效。 　　（一）加强资金集中管理“信息化”建设 　　加强资金集中管理