企业集团资金集中管理的模式的探讨.doc

企业集团资金集中管理的模式的探讨 　　摘 要 企业集团资金管理的好坏直接影响到一个企业能否健康、持续、稳定发展，好的企业集团资金管理是一个企业发展的前提和基础。对着社会的发展和企业的发展，许多新情况的出现要求我们企业集团资金管理模式要进行创新，本文从企业集团资金管理模式入手，将进行进一步的分析，为今后企业的发展提供一定的理论支持。 　　关键词 企业集团 资金管理 模式 　　随着社会的发展，我国企业集团资金管理面临着巨大的考验，面对现存的经济状况，资金管理会得到越来越多的高度重视。在以往的企业资金管理方面我们不难发现许多不足，主要表现在资金管理中集中程度很低，缺少统一的集中管理模式的开发和利用；没能做到集团资金的集中管理及筹资，各子公司之间资金分散，浪费一定的资金资源；集团内部对企业机关的最近缺乏一定的监控手段，导致最近流通不顺畅；由于企业集团中子公司规模和发展都具有一定的特殊性，在企业集团进行资金管理时导致信息不准确，造成筹资结构不合理，各级企业间存在一定的信息闭塞和权利分散；分散企业集团资金的合力，造成汇率风险的提升……由于企业集团资金管理方面所存在的问题会导致许多严重的企业困难，我们如果能够对企业集团资金管理模式进行很好的探索，会在很大程度上加强企业集团的管理效力。 　　一、企业集团资金集中管理的意义 　　众所周知，一个企业集团的发展与企业资金的管理存在这必然的联系，这是企业集团良好发展的前提，也是快速发展的助推力和保障。只有各企业集团提升资金管理模式的创新和有效利用，通过现代网络技术等手段才能够有效提升资金监管状况，进行统一的资金集中管理，这已经是我国大多数企业集团所运用的管理模式和方法。这种管理方式可以使闲散资金集中挂，实现动态的资金监管，做到一目了然、实时分析、有效利用，进行资金风险的防范。不仅如此，良好的企业集团的发展可以让企业进行全面的资金预算和有效利用的管理，有利于制定企业良好的发展方案，从而提高资金管理合理化的同时有利于企业资金管理的科学性，降低企业集团资金管理的无效损耗，提高资金的使用率。一个好的企业资金管理模式可以让企业效益最大化，资金使用有效化，最终实现企业集团可持续发展科学化。 　　二、企业集团资金集中管理几种模式 　　随着经济的快速发展，企业集团需要强有力的资金管理模式，这是直接决定企业是否良好发展的关键因素。在企业集团资金管理方面，现存的主要有三种，主要是结算中心、内部银行和财务公司。 　　（一）结算中心模式 　　在本公司结算中心的模式中，集团公司要下设企业集团资金结算中心，并与下设的各成员公司在银行中开设资金账户，同时保留一定的经营权和资金的管理使用权利。其中，集团下设的企业集团资金账户成为一级账户，下设分公司的资金账户称为二级账户。二者通过集团内部进行交易，从而保证企业集团资金运用顺畅。但这仅限于企业集团的日常开销和使用，具有一定的限定额度，超过这个数额时需要资金结算中心的审批。这种模式会随着企业集团的内部情况发生一定的变动，也会受到一定因素的制约。它在运行时存在一定的不足之处，这种运行方式在一定程度上会影响到企业集团下设公司的发展，大额资金运用缺乏一定的灵活性；这种集团内部资金运用方式在某种程度上会增加对下设子公司的管理难度，影响到企业资金作用的发挥。 　　（二）内部银行模式 　　企业集团资金管理模式中，内部银行的资金管理模式是一种主要管理模式之一。它是将银行的一些基本职能和管理方式借鉴到企业集团管理中来，从而建立了一种企业集团内部的资金管理模式，它主要负责的是企业集团日常的账面往来和资金调配。主要表现为子公司在集团内部银行开设账户，用于企业资金往来的结算渠道；内部银行和我们所说社会银行在某个层面上说功能存在一致性，可以根据企业集团内部实际情况进行内部贷款的发放，筹措资金，使企业集团资金能够合理调度；企业集团通过一定的结算制度，对子公司的资金进行合理、严格的监管，建立有效的信息反馈机制，保证资金流向的合法性和有效性。对着经济的不断发展和社会的变革，内部银行显现了它所具有的局限性。首先表现在内部银行在组织结构方面的集中，各子企业缺乏一定的资金灵活性，不断受到集团内部各子公司成员的严峻挑战；其次是企业集团的内部银行合法性不断早到质疑，主要针对的就是企业集团及各子公司之间的变相借贷等是有违背国家的相关法规和政策的；最后则表现在内部银行的运行是否有依可循，通过实践分析，企业集团内部银行的运行仅仅是依照社会银行的一些规章制度和程序的基础上，结合企业集团的实际情况在运行，缺乏一定的刚性。面对这样的弊端，我们应该正确选择企业集团资金管理模式。 　　（三）财务公司模式 　　财务公司是企业集团内部下属子公司的非社会银行的一种金融机构，它是现在当前企业集团经常用到的一种资金管理模式之