跟单信用证的风险及防范措施_谢晶.pdf

， 2013 年第7 期 经济研究导刊 No．7 2013 总第189 期 ECONOMIC RESEARCH GUIDE Serial No．189 跟单信用证的风险及防范措施 谢 晶 （中国建设银行大连分行，辽宁 大连 116001） 摘 要：以跟单信 用证的 内涵界定为基础 ，对跟单信 用证的风险来源进行分析 ，从出口商和进 口商的角度提 出使 用跟单信用证所产生风险的主要形式 ，进而得到防范信用证风险的措施 。 关键词：跟单信用证 ；风险防范；出口商；进 口商 中图分类号：F74 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）07-0200-02 随着中国国际贸易规模的不断扩大，对外贸易产品种类 货运单据为条件，避免了预付货款的风险。因此，跟单信用证 日益丰富，贸易方式日趋多样，贸易中的不确定因素不断增 支付方式在很大程度上解决了出口商和进口商双方在付款 加，贸易风险与日俱增。在国际贸易中，跟单信用证这种高效 和交货问题上的矛盾。 安全的结算方式得到了参与者的普遍采用。但不容忽视的 二、跟单信用证的风险来源 是，信用证作为国际公认的较为安全的结算方式也同样存在 诸多风险。因此，对跟单信用证的风险及其防范措施加以研 尽管跟单信用证结算方式对国际贸易和国际非贸易交 究，对参与方具有重要的现实意义。 往都发挥了巨大的推动作用，国际贸易和非贸易交往的发展 也促进了跟单信用证结算方式的不断完善和改进，但是，跟 一、跟单信用证的内涵 单信用证结算方式仍然存在一些问题，经过反复的实践问题 国际贸易中进出口双方存在信息不对称，出口商担心发 依然存在，一直没能被很好的解决。 货后进口商不付款，进口商则担心预付款后出口商不发货。 跟单信用证结算方式的理论缺陷。跟单信用证结算方 国际贸易中进出口双方采取一手交钱一手交货的交割方式 式得以现实的、成功的运作，有它自身一套完整严密的原理， 显然是不可行的，随着银行参与国际结算，逐步形成了信用 然而这套原理也并非完美无缺，跟单信用证所遵循的许多 证结算方式。 原则一方面令其操作具备了现实可行性，使得银行信用较 按照国际商会第500号出版物《跟单信用证统一惯例》 好地取代了商业信用，达到了规避贸易风险的目的，但同时 的定义，跟单信用证“是一项约定，不论其名称或描述如何， 也不可避免地产生了一系列难以解决的问题，形成了基于 由开证行依照客户申请人的要求和指示或以自身的名义，在 原理上的缺陷。比如，独立抽象性原则、单据表面真实性原则 符合信用证条款的条件下，凭规定单据，向第三方受益人或 和单据严格相符原则都是跟单信用证结算方式赖以存在和 其指定人进行付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；或授 实施的基本原则，没有这些原则的规定，跟单信用证无法得 权另一家银行进行该项付款，或承兑并支付汇票；或授权另 以现实有效地运行，但它们不可避免地给贸易和结算的操作 一家银行议付”。 带来了风险。 本质上，跟单信用证是以银行信用作支持的结算工具， 国家和国际保护的相对薄弱。国家、国际社会对跟单信 是开证行有条件地为进口商支付货款的承诺，