进口商业跟单信用证的风险与防范研究 毕业论文.doc

2016届毕业生 毕业论文 题 目: 进口商业跟单信用证的风险与防范研究 院系名称： 经济贸易学院 专业班级： 国贸1202 学生姓名： 学 号： 201218910328 指导教师： 教师职称： 副教授 2016年 5 月 22  摘 要 跟单信用证因为其以银行信用支撑，让国际贸易因为买卖双方互不信任，互相提防而大受影响的情况缓解，为国际贸易提供巨大便利，也是现代国际贸易中使用最广泛的支付方式。改革开放以来，随着我国对外贸易的快速发展，跟单信用证业务也慢慢增多。但是这一金融工具在发挥作用的同时，其风险也逐渐显现出来。进口商业跟单信用证不仅对进口商隐藏着风险，也对银行隐藏着风险。由于对信用证业务认识不足，不熟悉，出现了大量的信用证欺诈现象，我国进口商和商业银行损失惨重。 进口商业跟单信用证是从开证行和进口商的角度研究其应用的，本文主要论述了信用证的使用现状，信用证风险产生的原因，进口商和开证行在进口跟单信用证项下面临的风险类型及其防范措施。 关键词：进口跟单信用证 风险形式 对策 1引言…………………………………………………………………………………………1 2.进口商业跟单信用证的应用现状及风险产生的原因……………………………………1 2.1进口商业跟单信用证的应用现状………………………………………………………1 2.2进口商业跟单信用证风险产生的原因…………………………………………………3 3.进口跟单信用证风险的主要形式…………………………………………………………4 3.1进口商面临的风险………………………………………………………………………4 3.1.1国外出口商的欺诈风险………………………………………………………………4 3.2银行面临的风险…………………………………………………………………………5 3.2.1信用风险………………………………………………………………………………5 3.2.2提单风险………………………………………………………………………………7 3.2.3进口商品质量、价格引发的风险……………………………………………………9 3.2.4进出口商合谋套取银行信用给开证行带来的风险…………………………………9 4.防范风险的对策……………………………………………………………………………9 4.1进口商的对策……………………………………………………………………………9 4.1.1慎重选择交易伙伴，降低贸易欺诈风险……………………………………………9 4.1.2核实提单的真实性，妥善签订贸易合同……………………………………………10 4.1.3规范好商品检验条款…………………………………………………………………10 4.1.4摒弃投机心理，做好贸易的下游工作………………………………………………10 4.1.5进口商应把条款单据化、及时跟踪信用证执行进程………………………………10 4.2银行的对策………………………………………………………………………………11 4.2.1充分调查开证申请人的资信状况，设计合理的授信方案和风险控制措施………11 4.2.2注重队伍建设，提高人员素质，增强风险防范的意识和能力……………………11 结论 …………………………………………………………………………………… 致谢 …………………………………………………………………………………… 参考文献………………………………………………………………………………  1引言 信用证(Letter Of Credit, L/C)是英国商人的最伟大的商业创造之一。简单来说，信用证是银行的有条件付款承诺。 信用证是银行以自己的信用做出的付款保证，只要受益人提交了与信用证相符的单据，开证行便要承担信用证项下的第一性付款责任。信用证以银行信用为基础，解决了国际贸易中进出口商不了解不信任的难题，同时还提供了资金融通的便利。 也正因为如此，信用证成为国际贸易中流行较广的一种支付方式，促进着国际贸易的发展。 但近年来信用证也被少数不法的商人们利用，作为进行欺诈的工具。信用证作为国际贸易结算工具的地位受到严峻的挑战，开证行不断调高开立信用证的保证金，如此等等，不能不说与越来越频繁的信用证欺诈有关。前几年，以信用证为媒介行使不法行为的，案件数额都