国税财务报表申报手则.doc
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财务报表申报操作手册
目录
1. 登录 2
2. 申报 4
2.1. 下载报表 4
2.2. 填写报表 7
2.2.1. 手工录入 7
2.2.2. 导入数据 8
2.3. 数字证书签名提交表单 10
2.4. 输入用户密码提交表单 14
2.5. 提交表单 14
3. 查询申报处理结果 17
登录
访问网上办税服务大厅: （推荐使用IE浏览器），如下图所示。
（2）使用“证书登录”或“用户名+密码”方式登录系统。
（3）点击网上拓展后进入离线申报系统。
（4）点击主菜单上的“我要申报”，则左边菜单栏会出现该纳税人所有可以申报的项目，如下图。
申报
下载报表
（1）点击左边菜单栏中的“财务报表”链接，会出现财务报表的下载页面，如下图：
（2）应申报财务报表（年报）
进行企业所得税年度汇算清缴申报时，系统将自动在“应申报财务报表（年报）”栏目中生成应申报记录，纳税人无需手工选择所属期，可直接在“应申报财务报表（年报）”栏目中选择会计制度类型，然后点击“下载电子表单”，如下图所示。
（3）自定义申报表属期
进行企业所得税季度申报和其他属期（月报等）税种申报时，纳税人既需要手工选择财务报表类型，也需要手工选择报表所属期。具体步骤如下：
首先按照上面步骤进入“财务会计报表”类型和属期选择页面，然后在会计制度类型中选择所适用的会计制度类型，如下图所示。
然后点击“报表所属期起报表所属期起报表所属期止报表所属期止
（4）完成“会计制度类型”、“报表所属期起”和“报表所属期止”的填写后点击右边的“下载电子表单”按钮，如下图所示，即可进入下载页面。
（5）下载财务报表电子表单表单
进入下载页面后，输入验证码，点击“下载电子表单”即可下载对应的财务报表，如下图所示。有多个财务报表时，需分别点击“下载电子表单”分别下载。
（6）点击下载，则弹出下载提示框，点击“保存”，将保存到本机，如下图。
数字证书签名提交表单
（1）首先确保安装了数字证书的客户端软件，如下图。
（2）打开客户端软件（通常情况下证书客户端会在开机后自动启动），并插入数字证书，会出现如下证书注册的页面。
（3）正常情况下证书注册成功前，桌面右下角的证书图标是灰色的（如下图左），注册成功后为彩色，并提示已注册好两张证书（如下图右）。如果出现异常情况，可以尝试打开步骤“（2）”中界面将证书卸载之后再进行注册。
（4）检查数字证书否有过期。双击注册好的数字证书客户端程序，出现以下界面，其中的结束日期即证书的有效期使用期限。
（5）证书检查完毕后点击表单下方的纳税人数字签名框。
（6）选择自己的公司名字（注意当签名为后面的下拉框出现多个公司名字时，一定要确保选择的名字是要进行申报的公司的名字，下图是测试证书，故名字不是中文的公司名字），然后点签名按钮签名。
（7）签名后需将表单另存一份，建议不覆盖原来的文档。
（8）输入数字证书密码，点击确定。
数字签名成功后出现如下界面，点提交按钮提交申报表。
输入用户密码提交表单
没有数字证书的纳税人确认申报数据填写无误后，可输入登录网上办税大厅时的密码，然后提交申报表单。
提交表单
（1）提交后如果出现版本效验异常的提示，点击确定按钮，然后再在弹出的“提交已取消”对话框中点“确定”按钮。
（2）解决方案：
点击Adobe Reader菜单栏的“编辑”—“首选项”
在“首选项”界面选择左边的“安全性（增强）”去掉“启动增强的安全性”复选框前面的勾（注：本操作在同一台电脑上只需设置一次，以后进行申报时可不必重复操作），然后点击确定。
最后在申报表上方的黄色区域点击信任按钮，选择“总是信任此文档”，保存并覆盖原来的文档即可。
（3）然后再点击提交按钮，出现正在提交数据页面，如下图所示：
（4）提交成功后会出现以下提示，至此网上申报数据提交工作已完成，大概10分钟左右可到查询页面查询申报处理结果。
查询申报处理结果
（1）报表提交成功后，大约10分钟左右，可点击离线申报系统首页的“申报查询”菜单项，选择才查询条件，点击查询按钮，查询申报处理结果。
（2）处理结果有四种业务状态：待处理、正在处理、成功、失败：
1、待处理：报表已提交成功，系统还没开始处理，可稍后查询处理结果。
2、正在处理：系统正在对申报数据进行处理，可稍后查询处理结果。
3、成功：申报数据已处理成功，可点击“下载”链接，输入验证码后将处理成功的静态表单下载到本地保存。
4、失败：可点击“失败”超链接查看具体失败原因，可根据具体情况判断，如果是提示Ctais2.0发生异常、数据效验异常等系统问题，则纳税人可拨打12366咨询具体解决办法
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