小企业财务报表网上申报的操作指引.doc

企业财务报表网上申报操作指南 （版本 财务报表报送要求： （一）一般纳税人完成增值税申报后，通过网上办税平台报送当期的财务报表，包括《2007版利润表》和《2007版资产负债表》。 （二）使用数字证书国税应用的纳税人，成功提交电子数据后，无需再提交纸质申报资料（含财务报表、增值税和所得税资料）；未开通数字证书的，需要在次年的1月底，连同增值税网上（电话）申报纸质资料上交财务报表。 “财务报表报送要求”以主管税务机关具体要求（通知）为准。 二、软件版本升级（GDCA数字证书客户端升级和Adobe Reader升级）： 为了保证企业财务报表网上申报的顺利进行请进行有关软件版本的升级检查 安装GDCA数字证书客户端V3.9.5的驱动程序，升级说明《CA数字证书V3.9.5驱动安装教程》（见附件）。下载网址： 数字证书安装存在问题请咨询电话：40068-21621； 中山数字证书服务商-普金科（一）一般纳税人完成增值税申报后，通过网上申报报送当期的财务报表，包括《2007版利润表》和《2007版资产负债表》。 （二）使用数字证书国税应用的纳税人，成功提交电子数据后，无需再提交纸质申报资料（含财务报表、增值税和所得税资料）；未开通数字证书的，需要在次年的1月底，连同增值税网上（电话）申报纸质资料上交财务报表。话：0760 在计算机上安装Adobe Reader 9.3.0以上版本，建议安装Adobe Reader 10.1.0。Adobe Reader可登录Adobe官方网站免费下载。下载网址：/cn/reader/ 三、操作指引： （一）登陆系统： 在地址栏键入，进入广东国税网上办税大厅，通过CA数字证书或输入用户名（纳税人识别号）和密码登录网上办税大厅。也可直接登录中山市国税局网站http://www. ，通过CA数字证书或输入用户名（纳税人识别号）和密码登录网上办税大厅。 （二）进入“财务会计报表申报”页面 1、登录成功“网上办税大厅”后，点击“网上拓展”界面。 2、点击主菜单上的“申报区”从下拉菜单中选择“财务会计报表申报”即可以进入财务报表网上申报页面，如下图所示。 如果你是第一次使用“财务会计报表申报”，请“点击”下载最新的adobe reader版本adobe reader版本在9.3.0以上adobe reader。另外在正常使用时，可能需要进行系统“安全性”的设定（界面顶部出现黄色目录条），请点击“选项”选择“选择总是信任此文档”。正常使用后无需重复升级adobe reader版本和进行“安全性”的设定。 （三）财务会计报表申报操作 1、选择会计制度类型和报表所属期 注意问题：（1）必须选择“会计制度类型”为“企业会计准则”；（2）正确选择所属期；（3）点击下载电子表单；然后点击“下载电子表单”，如下图所示 目前财务报表需逐份上传，增值税一般纳税人每月提交财务报表申报为《2007版利润表》和《2007版资产负债表》。 2、导入《2007版利润表》操作 步骤一：录入正确的“校验码”。点击《2007版利润表》对应的“下载电子表单”。 步骤二：显示以下页面，点击“打开” 步骤三：选择“导入”按钮，选择增值税一般纳税人电子申报系统生成的利润表电子数据，《2007版利润表》电子数据名称格式为： taxML_2007LRB20110630_442000XXXXXXXX_V10.xml。点击“打开”。 系统自动导入数据。也可通过手工录入的方式完成有关数据录入 确认PDF导入电子数据无误后，即可进行数字签名并提交申报表插入数字证书，点击“纳税人数字签名”，按提示录入数字证书密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。 步骤二：显示以下页面，点击“打开。点击“打开” 步骤三：选择“导入”按钮，选择增值税一般纳税人电子申报系统生成的利润表电子数据，《2007版资产负债表》电子数据名称格式为： taxML_2007ZCFZB20110630_442000XXXXXXXX_V10.xml。点击“打开”。系统自动导入数据。也可通过手工录入的方式完成有关数据录入 确认PDF导入电子数据无误后，即可进行数字签名并提交申报表插入数字证书，点击“纳税人数字签名”，按提示录入数字证书密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。 注意：同一所属期的同一类型财务报表仅可上传一次，上传成功后如需修改财务报表数据，纳税人需到税务机关前台进行修改。 （四）财务报表申报情况网上查询 （1）进入“申报区”： 登录后从主页的“申报区”菜单的子菜单选择“申报查询”即可以进入申