论我国保险公司的公司治理.pdf

中文摘要 保险具有资金融通、经济补偿与社会管理三大功能，它是市场经济条件下 风险管理的可靠手段，也是一个国家金融和社会保障体系的有机组成部分。纵 观世界发达国家，其保险业都非常成熟。风险是保险公司的经营对象，保险公 司具有远超普通工商业公司的高负债性和高风险性，故一般意义上的公司治理 理论难以直接适用。上世纪末的亚洲金融危机表明，包含保险公司在内的金融 机构公司治理有其特殊的研究价值。 就我国保险业而言，自恢复以来已取得长足进步。至2007年底，我国保险 公司保费收入世界排名第9位，总资产达到2.9万亿元，公司治理也得到很大改 善。同时，由于历史、体制、环境等多种因素的制约，目前我国保险公司的公 司治理仍存在诸多认识与制度方面的不足，并日渐成为阻碍企业个体竞争力提 升与保险业持续发展的主要问题。随着我国保险市场的完全开放与国际先进保 险公司治理理念的不断引入，我国保险公司已面临巨大的竞争压力与挑战，由 此，我国保险公司治理的理论研究具有一定的现实紧迫性。 前述有关保险业与保险公司治理特点以及我国有关情况的认识，构成了本 文的选题与写作基础。本文以我国中资即国有独资、控股与民营股份制保险公 司为主要视角，同时笔者注意到现阶段民营股份制保险公司在规模上基本属于 中小型，市场占有率较小，并不具有典型的样本价值，因此本文的研究重点将 放在国有独资与控股保险公司，同时不涉及外资中国本地法人保险公司及外国 保险公司中国分公司。本文采用比较分析、历史分析、综合分析等方法从理论 和实证两方面入手，基本思路是：以公司治理理论为导论，重点结合保险公司 自身特点，研究我国保险公司的公司治理问题。研究目的和意义在于力求理清 脉络并抛砖引玉，针对我国当前保险公司治理存在的问题提出进一步完善的对 策与建议，仅为一种理论探索与尝试。文章的结构与内容安排强调一种系统性， 分为如下四章。 第一章，保险公司公司治理概论，分三节。第一节，公司治理导论。概要 介绍：公司治理的定义、内涵及典型模式；自身理论发展，阐述了利益相关者 共同治理与金融机构公司治理；法律于公司治理中的作用以及公司治理对业绩 的影响等，是为本文的理论铺垫。第二节，保险业特点。保险业具有高风险、 1 高负债及与金融体系密切关联等特点。第三节，保险公司公司治理特殊性。基 于保险业的特点，保险公司公司治理的特殊性在于：采用利益相关者主导理论， 重点关注投保人与被保险人利益，在内外共同治理的基础上突出政府监管。 第二章，典型意义的外国保险公司治理模式介绍，主要选取当今保险市场 最为发达的英美法日等国保险公司为例，分三节。第一节，简要介绍各国保险 监管模式。政府监管某种意义上是保险公司治理环境的外部反映，对公司治理 具有直接影响。第二节，从最主要的公司治理结构方面分析外国典型保险公司 的公司治理。第三节，外国保险公司治理发展特点，主要有：保险公司公司治 理与其所在国家公司治理模式之间的适应性与继承性；政府监管突出保障投保 人与被保险人利益；趋同的国际化发展倾向。 第三章，我国保险公司治理现状，分四节。第一节，发展概况。阐述我国 各历史阶段的保险公司公司治理特征以及当前的发展环境——我国已步入保险 公司公司治理与监管的新阶段。第二节，所取得的进步。包括指导思想的转变、 法律层面的完善以及公司治理结构的初步形成等，并介绍了国内有关保险公司 的治理实例。第三节，存在的问题。主要有：主观认识仍显滞后；法律保障不 够完备；内部治理机制不够完善；外部治理仍欠缺；保险监管仍不健全等。第 四节，公司治理缺失的负面影响，给投保人与被保险人的利益保障、金融体系 安全以及公司自身竞争力提升带来较大的不利影响。 第四章，完善我国保险公司公司治理的对策与建议，分两节。第一节，完 善我国保险公司公司治理的意义、目标与基本原则。完善保险公司公司治理， 对我国保险业竞争力的提升以及金融体系的稳健与安全具有积极意义，而目标 就在于形成内外兼备的公司治理体制。在完善的基本原则方面必须坚持依法进 行，同时要正视相关国情与国际趋势。第二节，治理对策与建议。保险公司治 理核心应兼顾投保人与被保险人利益与股东利益最大化，同时维系金融体系安 全。可以有针对性地进行：进一步提高认识，将公司治理提升到关乎竞争力的 高度；完备法律法规体系；完善内部治理机制，即理性安排委托权、逐步实现 股权多元化、完善董事会和监事会职能、科学建