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论我国保险公司组织形式的多元化 作者：张君 一、保险公司组织形式多元化的内容及特点 在世界范围内各国多元化保险公司组织形式的内容各具特点，但 通常包括以下三种类型：就经营主体而言，有国有保险公司，也有私 营保险公司；就经营目的而言，有营利性保险公司如个人保险组织， 保险股份公司，也有非营利性保险公司如相互保险社，交互保险社， 相互保险公司，保险合作社；此外还有随着近代保险业的发展派生的 特殊保险公司组织形式如自己保险，专属公司。上述三类保险公司共 同存在，共同发展，互相转化，不断创新，从而形成了保险公司组织 的多元化。 （一）国有保险公司。它是由政府或公共团体所有并经营。根据 其经营目的，可分为两类：一是以增加财政收入为营利目的的，即商 业性国有保险公司。这是我国保险公司重要的组织形式之一，在我国 保险市场上占主导地位。它可以是非垄断性的，与私营保险公司自由 竞争，平等地成为市场主体的一部分；也可以是垄断性的具有经营独 占权，从事一些特别险种的经营，如美国国有保险公司经营的银行存 款保险。我国国有独资保险公司就经历了从垄断性到非垄断性的转 变。二是为实施宏观政策而无营利动机的，即强制性国有保险公司。 通常各国实施的社会保险或政策保险大都采取这种形式。当前国有保 险公司在组织形式上发生了一些新的变化，主要是国有保险公司并非 都由政府出资设立，也并不必须由政府设机构经营。有的政府制定法 律，规定某些公共团体为保险经营主体；有的政府成为私营保险公司 的大股东；有的政府与私营保险公司签订合同，授权其在一定的地区 经营某种业务；有的政府对巨灾风险组织多家私营保险公司组成团体 经营；有的政府给予保险公司补助金或接受再保险等。这些形式只要 不改变其国家所有的性质都可以成为国有保险公司的组织形式。 （二）个人保险组织。其典型代表是英国伦敦的劳合社。劳合社 是个人保险商的集合组织，它虽具公司形式但实际上是保险组合，负 责提供交易场所，制定交易程序，与经营相比更偏重管理，类似证券 交易所。个人保险组织的主要特点是负独立责任与无限责任。近年来 劳合社亏损严重，据统计仅 1987-1992 年劳合社就亏损 126 亿美元， 与此同时由于负无限责任，破产及诉讼案件也不断发生，因此从保险 业的发展看其前途并不乐观，即使有的国家采取个人保险组织的形式 也在业务承揽及承保责任方面作了很多改革，使之成为一种新的混合 形式，以作为多元化保险公司组织形式的补充。 （三）保险股份公司。它最早出现于荷兰，而后由于其组织较为 严密健全，适合保险经营而逐渐为各国保险业普遍采用。其主要特点 是：（1）资本容易筹集，实行资本与经营分离的制度；（2 ）经营效 率较高，追求利润最大化；（3 ）组织规模较大，方便吸引优秀人才； （4 ）采取确定保费制，承保时保费成本确定不必事后补交。保险股 份公司是我国保险公司主要的组织形式，我国新成立的中资保险公司 基本上采取这种组织形式。近年来由于世界股票市场不断壮大，使股 份公司资本易于筹集的优势更加明显。因此我国保险公司组织的多元 化应充分考虑这一组织形式。 （四）相互保险组织。不以营利为目的，是非营利性的保险公司 组织形式，它包括： 相互保险社。它是原始的相互组织形式，其保单持有人即为社员， 社员不分保额大小均有相等的投票选举权。通常设一专职或兼职受领 薪金的负责人处理业务并管理社内事务。其保费的收取采取赋课方式 即出险后由社员分担缴纳。目前相互保险社在欧美仍普遍存在。 交互保险社。这是美国创立的一种介于相互保险组织与个人保险 组织之间的混合体。它由被保险人即社员互相约定交换保险并约定其 保险责任限额，在限额内可将保险责任比例分摊于各社员之间，同时 接受各社员的保险责任。其业务委托代理人经营并由其代表全体社员 处理社内一切事务，各社员支付其酬劳及费用并对其进行监督。其保 费的收取采取赋课制。此种保险组织形式多适用于火灾保险与汽车保 险的经营。 相互保险公司。这是保险业特有的组织形式，其经营方式是社员 缴纳相当资金形成基金，用以支付创立费用、业务费用及担保资金， 它是公司的负债，当公司填补承保业务损失后开始支付债务利息，同 时在全部创立费用、业务费用摊销并扣除准备金之后偿还基金。近年 来在大规模的相互保险公司中，被保险人对公司的自理已不复存在， 在经营方面与股份公司已无甚差别。其保费的收取采取确定保费制。 此种相互保险公司多适用于寿险的经营。由于股份公司的经营目标往 往以股东利益为优先而忽视被保险人的利益，尤其是保