于应收账款日常管理制度.doc

为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。6 i2 S W7 R Z+ |- j z1 l c* t8 A7 W　　一、建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录：0 L, p1 G0 x# u+ L, r( N! D+ s2 P) H; d1 N% `/ t; t　　二、事前控制：（签约到发货）$ N ~ Z `$ O6 L0 p j3 @4 w {4 } G; w! R. _　　从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。, M m/ S7 B( \5 P??a- \; q- v??P??d) o s8 ?7 L: G 对客户的审查内容（5W）：4 O# M4 r5 e2 _7 i7 `1、who 人员素质，销售业绩，社会关系 u) j; M. [ Q1 G) e8 f# j( R8 }/ j3 d3 p$ x, C　　2、where 地理位置，物流配送情况$ Q6 E- h: b N2 I)3、when 从事本行业的时间，何时开始合作，有否合作经历) I) G: r+ e$ C% ~# V4 N??i4、what 信用档案，有无不良纪录) I) W, G3 H) X: e: ] M9 `! h% j5、why 关键点，为什么要合作，合作原因，合作动机，合作前景3 C, [; o3 w; ` _* N! L9 g- t??D+ A/ I# y2 u对客户的评定等级8 ]5 T; N- ~ _1 m) J n( t# P; ~/ X- C/ Y　　A 类客户，回款2个月内8 h. E0 F8 w; A??m6 \; t) R) }) ?# c# l+ k3 l, u: a! x9 y J　　B 类客户，回款5个月内 （最好预付一部分货款）1 c e: l# B$ f7 d7 S: ???~8 C 类客户，回款8个月内 （必须预付一部分货款）3 e, b# o5 I$ y5 c9 V8 i Q3 m4 a8 a8 C1 P. L/ G# k! S n5 o　　D 类客户，回款时间相当长，不可靠 （必须货款两清）5 m: r$ k4 i. X! Z; y) L+ b, C k, {2 f6 r9 I??~签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，合同的每一项内容，都有可能成为日后产生信用问题的凭证。合同是解决应收账款追收的根本依据。5 N$ l# I: N% r6 F- s: Z7 x# A c5 w% p, _4 ~/ I　　在销售合同中应明确的主要内容 ：/ ~( z% k! d) K5 s$ l+ e W+ O! W1、明确交易条件，如：品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；8 C: R: h; n3 _ Z, b9 A: ]; p: T2 2、明确双方的权利义务和违约责任； a??C# F Z7 {. `$ V. ]9 c4 3、确定合同期限；# R% o I1 t( Z2 [. X 4、签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；! P4 E) R S: ?# q4 g G6 O/ c0 U+ H) f3 K　　5、电话订货，最好有传真件作为凭证。3 W4 ?0 C??I* b9 S3 J, @! W8 `* B??\合同的签订必须经过市场部经理审核确认才可以盖章。! \??e l) t??z% i# z$ 三、事中控制：（发货到收款）4 y p; D4 i p! F( o! X/ L;1、发货查询，货款跟踪。每次发货前客服部必须与销售合同保持核对；公司在销售货物后，就应该启动监控程序，根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。（由销售人员和客服中心进行全程跟踪）( f p. ?# O/ _8 \3收账策略如下：; }, d+ q) w5 i: W% L m7 Y$ @ V( T3 W5 v3 `　　A 类客户，按常规合同) }3 e5 x# q2 \% n e- j$ {7 a$ i3 VB 类客户，最好预付一部分货款% [- m1 z! ~6 s# N- S0 m3 x( x b　　C 类客户，必须预付一部分货款 i# j$ c6 Q K+ c# @5 M4 Z1 e3 p! Z6 `4 ^6 n; y! D, @　　D 类客户，必须货款两清9 I2 \ `5 r, P5 {2 y% Z??Q1 B3 P) R3 z/ ^　　2、回款记录，账龄分析。财务要形成定期