现金流量表编报案例.ppt

项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：??销售商品、提供劳务收到的现金１?收到的税费返还３?收到的其他与经营活动有关的现金８?现金流入小计９?购买商品、接受劳务支付的现金１０?支付给职工以及为职工支付的现金１２?支付的各项税费１３?支付的其他与经营活有关的现金１８?现金流出小计２０?经营活动产生的现金流量净额２１?二、投资活动产生的现金流量：??收回投资所收到的现金２２?取得投资收益所收到的现金２３?处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额２５?收到的其他与投资活动有关的现金２８?现金流入小计２９?购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金３０?投资所支付的现金３１?支付的其他与投资活动有关的现金３５?现金流出小计３６?投资活动产生的现金流量净额３７?三、筹资活动产生的现金流量：??吸收投资所收到的现金３８?借款所收到的现金４０?收到的其他与筹资活动有关的现金４３?现金流入小计４４?偿还债务所支付的现金４５?分配股利、利润或偿付利息所支付的现金４６?支付的其他与筹资活动有关的现金５２?现金流出小计５３?筹资活动产生的现金流量净额５４?四、汇率变动对现金的影响５５?五、现金及现金等价物净增加额６???（1）本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额212500元；应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元；应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。（2）本期主营业务成本为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元；应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元；应付票据期初余额为200000元，期末余额为300000元；存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元。（3）本期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元，已交纳。期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。（4）本期实际支付的消费税25000元，城市维护建设税1750元，教育费附加700元。（5）本期实际以现金支付工人的工资（不含在建工程人员工资）300000元，支付养老保险金50000元。（6）现金支付有关管理费用30000元。（7）转让权益性投资本金150000元，实收现金180000元；转让债券投资收回现金55000元，其中本金50000元。（8）分得现金股利8000元。（9）出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆卸费3000元。（10）购一台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000元。（11）委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。（12）银行存款偿还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20000元。（13）支付上年和本年融资租赁费40000元。????????支付的各项税费?支付的其他与经营活有关的现金?现金流出小计?经营活动产生的现金流量净额?二、投资活动产生的现金流量：??收回投资所收到的现金?取得投资收益所收到的现金?处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额?收到的其他与投资活动有关的现金?现金流入小计?购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金???????????????