最新财税企业内部控制流程手册.docx

PAGE 1 企业内部控制相关流程手册 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第1章 企业内部控制相关流程—资金 1．1 资金与授权批准控制 1．1．1 资金支付业务相关流程 1．1．2 资金授权审批相关流程 1．2 现金和银行存款控制 1．2．1 借出款项审批相关流程 1．2．2 银行账户核对相关流程 第2章 企业内部控制相关流程—采购 2．1．请购审批与预算控制 2．1．1 请购审批业务相关流程 2．1．2 采购预算业务相关流程 2．2 采购与采购质量验收控制 2．2．1 采购业务招标相关流程 2．2．2 供应商的评选相关流程 第3章 企业内部控制相关流程—存货 3．1 存货与授权批准控制 3．1．1 存货采购请购相关流程 3．1．2 存货采购管控管理相关流程 3．2 存货质量验收与保管控制 3．2．1 外购存货质量验收相关流程 3．2．2 存货存放管控管理相关流程 第4章 企业内部控制相关流程—销售 4．1 销售与授权审批控制 4．1．1 销售业务审批相关流程 4．1．2 销售定价业务相关流程 4．2 销售发货与协议合同控制 4．2．1 销售发货业务相关流程 4．2．2 赊销业务管控相关流程 第5章 企业内部控制相关流程—工程本次项目 5．1 工程本次项目与授权批准控制 5．1．1 工程本次项目业务相关流程 5．1．2 工程本次项目审批相关流程 5．2 工程本次项目评价与发包控制 5．2．1 本次项目评价分析相关流程 5．2．2 本次项目发包控制相关流程 第6章 企业内部控制相关流程—固定资产 6．1 资产管控管理与审批控制 6．1．1 固定资产管控管理相关流程 6．1．2 固定资产计提折旧审批相关流程 6．2 资产取得与质量验收控制 6．2．1 固定资产请购相关流程 6．2．2 固定资产租赁相关流程 第7章 企业内部控制相关流程—无形资产 7．1 无形资产审批与业务控制 7．1．1 外购资产请购审批相关流程 7．1．2 无形资产业务相关流程 7．2 资产取得与质量验收控制 7．2．1 无形资产投资预算相关流程 7．2．2 无形资产交付质量验收相关流程 第8章 企业内部控制相关流程—长期股权投资 8．1 长期股权管控管理与审批控制 8．1．1 长期股权投资管控管理相关流程 8．1．2 投资本次项目减值准备审批相关流程 8．2 投资分析与决策控制 8．2．1 投资评估分析相关流程 8．2．2 投资决策审批相关流程 第9章 企业内部控制相关流程—筹资 9．1 筹资与授权审批控制 9．1．1 筹资业务管控管理相关流程 9．1．2 筹资授权批准相关流程 9．2 筹资决策与审批控制 9．2．1 筹资决策管控管理相关流程 9．2．2 重大筹资方案审批相关流程 第10章 企业内部控制相关流程—预算 10．1 预算与授权批准控制 10．1．1 预算工作业务相关流程 10．1．2 预算业务授权相关流程 10．2 预算编制与审批控制 10．2．1 预算编制业务相关流程 10．2．2 预算草案编报相关流程 第11章 企业内部控制相关流程—成本费用 11．1 成本费用核算与控制 11．1．1 成本费用核算相关流程 11．1．2 成本费用控制相关流程 11．2 成本费用目标与预测控制 11．2．1 成本费用目标确定相关流程 11．2．2 成本费用预测方案制定相关流程 第12章 企业内部控制相关流程—担保 12．1 担保与评估审批控制 12．1．1 担保业务管控管理相关流程 12．1．2 担保业务风险评估相关流程 12．2 担保监督与披露控制 12．2．1 担保本次项目跟踪监督相关流程 12．2．2 担保本次项目信息披露相关流程 第13章 企业内部控制相关流程—协议合同 13．1 协议合同与审批控制 13．1．1 协议合同管控管理相关流程 13．1．2 协议合同谈判相关流程 13．2 协议合同订立登记控制 13．2．1 协议合