内控管理体系制度.docx
内控管理体系制度
目录
内控管理体系制度(1)......................................4
一、总则...................................................4
1.1制度目的与适用范围.....................................4
1.2内控管理原则...........................................5
1.3责任机构与职责分工.....................................6
二、内控体系构建...........................................7
2.1风险识别与评估流程.....................................8
2.2控制活动设计...........................................8
2.3信息与沟通机制.........................................9
2.4监督与评价方法........................................10
三、内部控制制度详细内容..................................11
3.1合规性控制............................................13
3.1.1合规政策与程序......................................14
3.1.2合规培训与教育......................................16
3.2财务管理与会计核算....................................17
3.2.1财务预算与报告......................................18
3.2.2成本控制与效益分析..................................19
3.3采购与付款管理........................................20
3.3.1供应商选择与评审....................................21
3.3.2采购合同与验收......................................22
3.4销售与收款管理........................................23
3.4.1销售策略与信用管理..................................24
3.4.2收款周期与风险控制..................................25
四、内部控制执行与监督....................................26
4.1内部控制执行计划......................................27
4.2审计与监督流程........................................29
4.3问题处理与整改措施....................................29
4.4持续改进与优化........................................31
五、附则..................................................32
5.1制度解释权归属........................................32
5.2生效日期与修订流程....................................33
5.3附件与相关文件清单....................................34
内控管理体系制度(2).....................................35
一、总则.................................................35
1.1目的和依据............................................36
1.2适用范围..............................................36
1.3管理原则..............................................37
二、内部环境