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内控管理体系制度.docx

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内控管理体系制度

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内控管理体系制度(1)......................................4

一、总则...................................................4

1.1制度目的与适用范围.....................................4

1.2内控管理原则...........................................5

1.3责任机构与职责分工.....................................6

二、内控体系构建...........................................7

2.1风险识别与评估流程.....................................8

2.2控制活动设计...........................................8

2.3信息与沟通机制.........................................9

2.4监督与评价方法........................................10

三、内部控制制度详细内容..................................11

3.1合规性控制............................................13

3.1.1合规政策与程序......................................14

3.1.2合规培训与教育......................................16

3.2财务管理与会计核算....................................17

3.2.1财务预算与报告......................................18

3.2.2成本控制与效益分析..................................19

3.3采购与付款管理........................................20

3.3.1供应商选择与评审....................................21

3.3.2采购合同与验收......................................22

3.4销售与收款管理........................................23

3.4.1销售策略与信用管理..................................24

3.4.2收款周期与风险控制..................................25

四、内部控制执行与监督....................................26

4.1内部控制执行计划......................................27

4.2审计与监督流程........................................29

4.3问题处理与整改措施....................................29

4.4持续改进与优化........................................31

五、附则..................................................32

5.1制度解释权归属........................................32

5.2生效日期与修订流程....................................33

5.3附件与相关文件清单....................................34

内控管理体系制度(2).....................................35

一、总则.................................................35

1.1目的和依据............................................36

1.2适用范围..............................................36

1.3管理原则..............................................37

二、内部环境

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