级《财政学》参考版第一章 财政概念和财政职能.ppt

中央财经大学 财政学院 石 刚 第一章 财政概念和财政职能 The concept and functions of public finance 引 言 第一节 政府和市场 ★ The government and the market 第二节 财政概念 ★ Concept of public finance 第三节 财政职能 ★ Functions of public finance 小结 · 复习思考题 · 课外读物 财政概念和财政职能：引 言 思考和讨论财政问题的基础之一，在于弄清楚这样的基本问题：什么是财政？为何要有财政？财政能做什么？本章从现实生活出发，集中讲述财政概念与财政职能，以此对上述基本问题作出初步回答。 主要问题 ● 在市场经济条件下，除了发挥市场机制在资源配置中的基础作用外，为什么还需要财政亦即以政府为核心的公共部门？ ● 何谓市场失灵？市场失灵的主要表现有哪些？ ● 何谓公共产品、公共需要？它们之间的关系如何？ ● 何谓财政？财政具有哪些基本特征？ ● 在市场经济条件下，财政能够干些什么，又如何干这些——财政的职能及其实现手段与机制如何？ 第一节　政府和市场 ★ 在市场经济条件下，为何存在财政范畴？ 一、市场：市场效率和市场失灵 ★ Market: market efficiency and market failures 二、政府：政府干预与政府失灵 ★ Government: government intervention and government failures 三、公共产品和公共需要 ★ Public goods and public wants 市场：市场效率和市场失灵 ★ （market: market efficiency and market failures） ● 市场效率 ★ ● 市场失灵 ★ 市 场 效 率（market efficiency）★ ● 何谓市场？ ● 市场的有效性 ＊ 亚当·斯密：“看不见的手” ＊ 马克思：价值规律及其实现形式 ＊ 帕累托最优（Pareto Optimality）及其条件 理论分析——有秩序的无政府状态等假定 交换的最优条件、生产的最优条件、交换与生产（或产品组合）的最优条件——等边际规则 （参见微观经济学或者斯蒂格利茨《公共部门经济学》的相应内容） 市 场 失 灵（market failures）★ ● 市场失灵：基本含义 ★ ● 现实中的市场失灵现象 主要表现 ★ 其他表现 偏好不合理（irrational preference）： 优值品（merit goods，亦译作有益产品） 劣值品（demerit goods） 不完全市场（incomplete market） ● 市场失灵与“公害品”（public bads，或“公共坏品”） 何谓市场失灵？ ● 市场失灵——市场所具备的资源配置功能并非万能，而且市场机制本身也存在固有的缺陷。（参见陈共主编教材《财政学》第六版，PP14） ● Market failure——An imperfection in a price system that prevents an efficient allocation of resources. Important examples are externalities and imperfect competition。（引自 萨穆尔逊、诺德豪斯，Economics，英文第十六版影印本，PP751） ● Market failure——A situation in which a market left on its own fails to allocate resources efficiently。（引自N.格列高里·曼昆，Principles of Economics，1998年英文版影印本，PP779） ● 市场失灵——市场经济不能实现经济效率的