2021年企业所得税综合练习题一及答案.pdf

企业所得税练习题(2)答案.doc 企业所得税练习题（2）答案一、单项选择题： 1．企业所得税的应纳税所得额为（）。A.企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 B.企业每一纳税年度的收入总额，减除免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 C.企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 D.企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除的余额，为应纳税所得额。答案A：依据企业所得税法第五条。.无形资产的摊销年限，有关法律未规定或合同

2017-06-04 约4.95千字 9页立即下载

企业所得税综合练习题(含详细解析).ppt 企业所得税综合练习题1.2008年度某居民企业生产经营情况如下：（1）销售商品取得不含税收入1000万元，从其投资的某居民企业取得投资收益50万元。（2）销售成本500万元，销售税金及附加85万元。（3）发生产品销售费用160万元，（其中广告费用110万元），上年所得税前尚未抵扣的广告费25万元。（4）发生管理费用42万元（其中业务招待费15万元，坏账准备8万元）。（5）发生财务费用60万元，其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元，支付其他单位价款利息6万元，借款金额100万元，利率6%，借款期限1年，银行同期贷款利率4%。根据上述资料计算下列问题： 1.2008年该企业所得税前准予扣

2025-01-05 约5.27千字 33页立即下载

企业所得税综合练习题(含详细解析)解读.ppt 5销售（营业）收入＝8600＋200＝8800（万元）广告费用扣除限额＝8800×15%＝1320（万元）1200（万元），广告费用无纳税调整额 6实际发生的业务招待费×60%＝90×60%＝54（万元），销售（营业）收入×0.5%＝8800×0.5%＝44（万元）业务招待费应调整的应纳税所得额＝90－44＝46（万元） 7财务费用应调整的应纳税所得额＝40－500×5.8%＝11（万元） 8工会经费扣除限额＝540×2%＝10.8（万元），调增15－10.8＝4.2（万元职工福利费扣除限额＝540×14%＝75.6（万元），调增82－75.6＝6.4（万元）职工教育经费＝540×2.

2017-03-07 约7.28千字 33页立即下载

(完整版)企业所得税练习题及答案.pdf 精品文档 企业所得税练习题及答案一、单项选择题 1 、根据企业所得税法的规定，下列企业中属于非居民企业的是。 A. 依法在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业 B. 在中国境内成立的外商投资企业 C. 在中国境内未设立机构、场所，但有中国境内所得的企业 D. 依法在中国境外成立，中国境内未设立机构、场所，也没有中国境内所得的企业 2 、下列各项

2021-01-29 约2.11万字 21页立即下载

2013企业所得税练习题(答案).pdf 企业所得税练习题 一、单选题 1. 按照企业所得税法和实施条例规定，下列各项中哪个属于非居民企业的有（ C ）。 A 在黑龙江省工商局登记注册的企业 B 在美国注册但实际管理机构在哈尔滨的外资独资企业 C在美国注册的企业设在苏州的办事处 D在黑龙江省注册但在中东开展工程承包的企业 2. 某大型工业企业 2012 年 3 月 1 日，以经营租赁方式租入固定资产使用，租期 1 年，一次性交付租金 12

2021-02-26 约2.71万字 14页立即下载

新企业所得税法练习题及答案.doc 国税局新企业所得税法试题及答案（2008.01）一、单项选择题（每题1分）：在中华人民共和国境内，（B）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。实行独立经济核算的企业或者组织 B、企业和其他取得收入的组织 2、依照中国法律、法规在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，为（C ）。 A、外商投资企业 B、内资企业 C、居民企业 D、非居民企业 3、下列利息收入中，属免税收入的是( C )。 A、企业债券利息收入 B、外单位欠款付给的利息收入 C、购买国债的利息收入 D、银行存款利息收入 4、企业应纳税所得额

2016-04-14 约1.36千字 12页立即下载

2014年企业所得税相的关知识 练习题答案.doc 企业所得税相关知识一、单选题 1、下列表述属于居民企业的是（）A.注册地在我国境内B.实际管理机构在美国的A企业C.注册地不在境内，实际管理机构在德国的企业D.依照外国法律成立且实际管理机构不在中国境内 A B C D 【正确答案】A【您的答案】A [正确] 2、企业所得税适用的税率是（）A.超额累进税率B.定额税率C.比例税率D.超倍累进税率 A B C D 【正确答案】C【您的答案】C [正确] 3、居民企业适用的税率是（）A.25%B.10%C.15%D.1

2017-08-15 约5.47千字 10页立即下载

2020注会税法 企业所得税1练习题及答案.pdf 2020注会税法 企业所得税1练习题及答案--第1页第四章 企业所得税纳税义务人、征税对象、税率及应纳税所得额的计算一、单项选择题 1.下列不属于我国企业所得税纳税人的是（）。 A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业 B.在中国境内成立的外商独资企业 C.在中国境内成立的个人独资企业 D.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业 2.下列按照负担、支付所得的企业场所所在地确定所得来源地的是（）。

2023-06-02 约1.24万字 8页立即下载

企业所得税练习题2测试卷附答案.docx 企业所得税练习题2测试卷附答案一、单项选择题 1.根据企业所得税法律制度的规定，关于确定来源于中国境内、境外所得的下列表述中，不正确的是（??）。 A.提供劳务所得，按照劳务发生地确定 B.销售货物所得，按照交易活动发生地确定 C.股息、红利等权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定 D.转让不动产所得，按照转让不动产的企业或者机构、场所所在地确定(正确答案) 2.2017年9月1日，甲公司与乙公司签订一项销售合同，采用预收款方式销售一批商品，并于9月10日收到全部价款。甲公司9月20日发出商品，乙公司9月21日收到该批商品，甲公司根据企业所得税法律制度的规定，关于销售收入确认时间的

2025-05-13 约3.13千字 7页立即下载

新企业所得税练习题及答案解析整理版.doc 新企业所得税练习题及答案解析以下答案解析中税法是指新企业所得税法,条例是指新企业所得税法实施条例一、单项选择题 1．根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是（）。 A本国企业 B外国企业 C居民企业 D非居民企业答案：D(解析:税法第二条原文) 非居民企业：25%；20%——10%。 2．根据企业所得税法规定，依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是（）。 A本国企业

2018-10-24 约4.58万字 38页立即下载

2013企业所得税练习题(答案).doc 企业所得税练习题 一、单选题 1.按照企业所得税法和实施条例规定，下列各项中哪个属于非居民企业的有（ C ）。 A在黑龙江省工商局登记注册的企业 B在美国注册但实际管理机构在哈尔滨的外资独资企业 C在美国注册的企业设在苏州的办事处 D在黑龙江省注册但在中东开展工程承包的企业 2.某大型工业企业2012年3月1日，以经营租赁方式租入固定资产使用，租期1年，一次性交付租金12万元；6月1日以融资租赁方式租入机械设备一台，租期2年，当年支付租金15万元。公司计算当年企业应纳税所得额时应扣除的租赁费用为（ A ）万元。 A、10 B、12 C、15 D、

2016-12-31 约字 14页立即下载

企业所得税练习题2.doc 　　　　　　第 PAGE 11页 企业所得税 一、单项选择题 1、大海公司委托境外机构销售其开发的一栋办公楼，双方签订代销合同。该境外机构以3500万元出售。建造该办公楼发生成本费用1500万元，大海公司向境外机构支付佣金、手续费250万元（能提供有效凭证），销售过程中缴纳相关税费150万元。大海公司销售该办公楼应缴纳的企业所得税为（　）万元。 A、375? B、275.6? C、400? D、165? 2、企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度法确认提供劳务收入，下列选项中，不属于提供劳务能够可靠估计条件的

2017-04-20 约1.08万字 11页立即下载

2015企业所得税练习题.docx 企业所得税法练习题 一、单项选择题 1、根据企业所得税法的规定，下列企业中属于非居民企业的是（）。依法在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业在中国境内成立的外商投资企业在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业依法在中国境外成立，中国境内未设立机构、场所，也没有来源于中国境内所得的企业 2、下列各项中，不属以企业所得税征税对象的是（）。居民企业来源于境外的所得设立机构、场所的非居民企业，其机构、场所来源于中国境内的所得未设立机构、场所的非居民企业来源于中国境外的所得居民企业来源于中国境内的所得 3、根据企业所得税的规定，以下收入中属于不征税收入的是（）

2020-07-19 约1.68万字 25页立即下载

企业所得税练习题重点.doc 企业所得税练习题 一、单选题 1.按照企业所得税法和实施条例规定，下列各项中哪个属于非居民企业的有（ C ）。 A在黑龙江省工商局登记注册的企业 B在美国注册但实际管理机构在哈尔滨的外资独资企业 C在美国注册的企业设在苏州的办事处 D在黑龙江省注册但在中东开展工程承包的企业 2.某大型工业企业2012年3月1日，以经营租赁方式租入固定资产使用，租期1年，一次性交付租金12万元；6月1日以融资租赁方式租入机械设备一台，租期2年，当年支付租金15万元。公司计算当年企业应纳税所得额时应扣除的租赁费用为（ A ）万元。 A、10 B、12 C、15 D、27

2016-04-04 约字 15页立即下载

企业所得税练习题.doc 企业所得税练习题 1.下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是（ C　）。　A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业　B.在中国境内成立的外商独资企业　C.在中国境内成立的个人独资企业　D.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业 2.下列企业中符合《企业所得税法》所称居民企业的有（ AC　）。　A.依照中国法律、法规在中国境内成立的企业　B.依照中国法律、法规在中国境外成立的企业　C.依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业　D.依照外国（地区）法律成立且实际管理机构在中国境外的企业 3.在

2017-02-09 约5.16万字 8页立即下载