际（控股）股份有限公司内部控制手册.doc

中化国际（控股）股份有限公司 内部控制手册 2012年2月  保密声明 本手册为中化国际（控股）股份有限公司所有，属于公司内部资料，所含信息应保密，这些信息只能透露于公司内由于职责需要经授权的员工，或者发布于现有的政策制度中。 《内部控制手册》的修订 本手册在以下情况中将会进行修订，一切修订经管理层审批发布后生效： 每年一次的全面审核； 当公司组织结构发生改变或重新组合； 当文档中的重要信息需要加强或改正。 修订记录 更新时间 更新后的版本号 说明 更新人 2012年2月 V1.0 初次建立 目录 一、《内部控制手册》简介 2 1、《内部控制手册》的编制背景 2 2、内部控制遵循的基本原则 3 3、《内部控制手册》的结构与内容 4 4、《内部控制手册》的编制依据 5 5、《内部控制手册》的适用范围 5 6、《内部控制手册》的生效与更新 6 二、中化国际内部控制流程结构与编码 6 1、编码规则 6 2、流程结构与编码 7 三、内部控制矩阵表 12 四、相关术语 12  一、《内部控制手册》简介 内部控制是受企业董事会、管理层和全体员工的共同作用，旨在为实现经营效果和效率、财务报告的可靠性以及对适用法律法规的遵循而提供合理保证的一种过程。相对于传统的内部控制概念，这一定义的进步在于将内部控制当作一种动态的过程而不仅是静态的制度，企业的员工不仅应照章办事，还应在各项管理经营活动中实现效果和效率。这个概念体现了现代意义上的实时和全过程控制的观念。 内部控制要素，包括五个方面：控制环境、风险评估、控制流程、信息和沟通、内部监督。 1、《内部控制手册》的编制背景 为规范中化国际（控股）股份有限公司（以下简称“中化国际”）的管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》、《中央企业全面风险管理指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，以及中国证监会对上市公司的监管要求，中化国际特制定《内部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制体系设计和运行情况的依据。 1.1建立内部控制体系的必要性 完整的内部控制体系，是约束、规范公司管理行为的准则，是减少风险的重大措施。实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。 1.2国资委关于内部控制的要求 为指导中央企业开展全面风险管理工作，进一步提高管理水平，增强企业竞争力，促进企业稳步发展，国资委于2006年6月发布了《中央企业全面风险管理指引》。 国资委要求企业围绕总体经营目标，通过企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证。 1.3财政部等五部委关于内部控制的要求 内部控制体系是指公司各级管理人员和有关部门的工作人员，在处理生产经营业务活动时相互联系、相互制约的一种管理体系，包括为保证公司正常经营所采取的一系列必要的管理措施。内部控制体系的重点是建立和严格内部制衡机制，设计合理有效的组织机构和职务分工，实施岗位责任分明的标准化业务处理程序。 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据国家有关法律法规，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》及18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》。要求自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行。 《企业内部控制基本规范》对内部控制的目标进行了明确定义，包括合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 1.4上海证券交易所关于内部控制的要求 2007年7月1日施行的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，旨在加强上市公司内部控制，促进上市公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益。为上市公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员实现下列目标而提供合理保证：遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；提高公司经营的效益及效率；保障公司资产的安全；确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 中化国际于2000年12月在上海证券交易所上市，有义务接受上市地的证券监管制度约束，必须遵守《上海证券交易所上市公司内部控制指引》有关上市公司建立内部控制制度的规定。 2、内部控制遵循的基本原则 2.1合规性原则 合规性是指公司内部控制体系必须符合国家的法律、法规和政策