华能国际电力股份有限公司-内部控制手册.pdf

华能国际电力股份有限公司 HUANENG POWER INTERNATIONAL.INC. 内内 部部 控控 制制 手手 册册 内内 部部 控控 制制 手手 册册 第三版 二零零七年 目 目 录录 目目 录录 11 手册概述手册概述 - 1 - 11 手册概述手册概述 1.1 内部控制定义 - 1 - 1.2 内部控制手册内容 - 1 - 1.3 内部控制手册遵循性要求及适用范围 - 1 - 1.4 颁布及生效日期 - 2 - 22 控制环境控制环境 - 3 - 22 控制环境控制环境 2.1 行为准则 - 3 - 2.2 管理理念和经营风格 - 9 - 2.3 组织结构 - 17 - 2.4 人力资源政策及程序 - 23 - 2.5 董事会 - 34 - 2.6 董事会审计委员会 （简称“审计委员会”） - 42 - 2.7 监事会 - 47 - 2.8 反舞弊程序和控制 - 50 - 2.9 信息系统控制环境 - 60 - 2.10 业务绩效审阅与考核 - 74 - 33 风险评估风险评估 - 78 - 33 风险评估风险评估 3.1 企业风险管理 - 78 - 44 控制流程控制流程 - 89 - 44 控制流程控制流程 4.1 流程一：收入流程 - 89 - 4.2 流程二：物资采购流程 - 98 - 4.3 流程三：燃料采购流程 - 117 - 4.4 流程四：生产成本及存货管理流程 - 126 - 4