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南宁糖业股份有限公司
内部控制手册
（2013 版）
二○一三年四月
经公司第五届董事会第六次会议审议通过
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目 录
一、手册说明4
1 手册结构4
1.1 手册结构及内容概要4
1.2 手册特征 6
2 手册使用说明 7
2.1 使用要求 7
2.2 编写与发布 7
2.3 发放 7
2.4 维护与更新 7
二、内控与风险管理体系基本框架 8
1 总则 8
1.1 框架编制的目的 8
1.2 框架编制的依据 8
1.3 框架编制的思路与方法 10
1.4体系框架的应用 10
2 编制原则 10
2.1 先进性与实用性相结合 10
2.2 方法论与操作性相结合 10
2.3 继承性与包容性相结合 11
2.4 满足外部监管与提升内部管理相结合 11
三、内部环境 11
1概念 11
2 构成要素 11
2.1 组织架构 11
1
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2.2 发展战略 25
2.3 人力资源 28
2.4 社会责任 34
2.5 企业文化 41
2.6 内部环境其他要素 48
四、风险评估 53
1概述 54
1.1 风险 54
1.2 风险评估 54
2 风险评估的原则 55
2.1 体现从实际出发，坚持理论与实际相结合的原则 55
2.2 考虑实效性、渐进性原则 55
3 风险评估的基本程序 55
3.1建立风险评估的基础 55
3.2 总体层面风险评估程序 55
3.3 业务流程层面风险 61
五、控制活动 62
1概述 63
1.1概念 63
1.2 控制活动的种类 63
2 控制活动的实施 64
2.1 总体层面的控制活动 64
2.2 业务流程层面的控制活动 65
3 权限指引 68
3.1概述 68
六、信息与沟通 68
1概述 68
2
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1.1信息概念 68
1.2 沟通概念 69
2 构成要素 69
2.1 信息与沟通机制 69
2.2 信息披露 76
2.3 信息系统总体控制 78
1概述 80
1.1概念 80
1.2 类型 80
2 构成要素 80
2.1 日常监督 80
2.2 专项监督 82
2.3 内部控制自我评价 82
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一、手册说明
1 手册结构
1.1 手册结构及内容概要
南宁糖业股份有限公司（以下简称：公司）以原南宁统一糖业有
限责任公司投入的主要生产经营性资产为主体，于1998 年7 月经广西
壮族自治区人民政府桂政函（1998 ）75 号文件批准，将原由南宁统一
糖业有限责任公司持有的上述资产入股，由南宁统一糖业有限责任公
司作为独家发起人并向社会公众募集发行股票后以募集设立方式设
立。公司在广西壮族自治区工商行政管理局注册登记，取得营业执照，
营业执照号码 [45000
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