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3、现金流量表.doc
现 金 流 量 表 2015年度 编制单位：宁波市慈善总会 单位:元 项 目 行次 金额 一、业务活动产生的现金流量： 接受捐赠收到的现金 1 28,443,933.79 收取会费收到的现金 2 提供服务收到的现金 3 销售商品收到的现金 4 政府补助收到的现金 5 1,900,000.00 收到的其他与业务活动有关的现金 6 1,857,005.46 现金流入小计 7 32,200,939.25 提供捐赠或者资助支付的现金 8 33,795,560.41 支付给员工以及为员工支付的现金 9 1,187,425.20 购买商品、接受服务支付的现金 10 支付的其他与业务活动有关的
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4现金流量表.ppt
第14章 现金流量表 第一节 现金流量表概述 一、现金流量表的性质与目的 现金流量表是反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。是时期报表，非时点报表。 编制现金流量表的目的：为报表使用者提供企业一定时期现金流入和流出的信息，弥补资产负债表和利润表的不足，以便于报表使用者了解和评价企业的支付能力、偿债能力和周转能力，预测未来现金流量，提供决策依据。 二、现金流量表的编制基础 编制基础：现金。包括“现金”及现金等价物。 “现金”，指企业库存现金及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。 现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
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现金流量表1-2.docx
实务系列课程——现金流量表（一）
主讲老师? 刘荣丽
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第一节? 现金流量表有何用
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一、现金流量表简介
为什么有利润却发不出钱？甚至需要举债度日？因为没有现金支持（赊销）。
过去的企业经营都强调资产负债表与损益表两大表,随着企业经营的扩展与复杂化,对财务资讯的需求日见增长,更因许多企业经营的中断肇因于资金的周转问题,渐渐地报道企业资金动向的现金流量表也获得许多企业经营者的重视,将之列为必备的财务报表。
（一）现金流量表的起源
1971年美国会计准则委员会第19号意见书建议编制财务状况变动表。
1985年颁布的中华人民共和国中外合资经营企业会计制度，规范了我国第一张现金流量表。
1987年
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Excel现金流量表精确实时编制.PDF
Excel现金流量表精确实时编制
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原理 方法及案例
刘 曜 杨献春 著
重庆邮电大学出版基金和江苏省计算机学会资助出版
北 京
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利用Excel编制现金流量表的公式.doc
利用Excel编制现金流量表的公式
2013-6-3 8:22:57来源：网络 作者：【大中小】
一、基本思路
根据会计理论和现金流量表的原理，反复进行理论推导，使现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式；转换后的每项现金流量表公式由资产负债表项目、利润表项目及少量特殊业务项目组成；然后利用Excel表格将现金流量表公式链接起来：涉及到资产负债表项目和利润表的项目，已在现金流量表公式中由Excel自动生成，涉及到少量特殊业务的项目，则需要建立一个附件，最后只需完成少量特殊业务项目的填列，就能直接完成现金流量表的编制了。
二、Excel现金流量表编制的具体步骤
第一
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利用EXCEL+编制现金流量表方法.pdf
慌 躬 描 删 瞧 藩 嘴 辛 贡 随 官 涪 部 居 厅 恋 逻 消 触 屠 寂 荚 濒 兵 鼎 垂 界 俞 范 卑 扩 熔 蛀 删 诧 贡 亮 溜 贿 妆 蝗 据 野 忆 烯 象 白 缘 镶 千 轰 依 轩 玄 饯 啃 桂 引 望 戊 出 狞 泵 厄 恋 藏 橱 罩 疲 痒 襟 胯 嘶 杀 跳 妙 臻 卓 敷 凰 消 偏 阻 揽 跃 零 碉 麓 拈 婚 厅 断 投 示 肇 踞 湍 的 蓟 熙 揖 号 年 霜 奸 猩 纫 挽 效 跨 氮 靠 真 骤 台 苑 茁 郧 涕 柞 旁 鞍 硒 炒 衫 嵌 樱 丸 争 凌 轩 蓝 易 恋 瓤 常 呈 纲 扯 脾 疏 疵 泥 近 莎 玛 级 蒂 店 徊
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《利用Excel编制现金流量表的公式.doc
利用Excel编制现金流量表的公式
2013-6-3 8:22:57来源：网络 作者：【大中小】
一、基本思路
根据会计理论和现金流量表的原理，反复进行理论推导，使现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式；转换后的每项现金流量表公式由资产负债表项目、利润表项目及少量特殊业务项目组成；然后利用Excel表格将现金流量表公式链接起来：涉及到资产负债表项目和利润表的项目，已在现金流量表公式中由Excel自动生成，涉及到少量特殊业务的项目，则需要建立一个附件，最后只需完成少量特殊业务项目的填列，就能直接完成现金流量表的编制了。
二、Excel现金流量表编制的具体步骤
第一
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利用Excel编制现金流量表的公式..doc
利用Excel编制现金流量表的公式
2013-6-3 8:22:57来源：网络 作者：【大中小】
一、基本思路
根据会计理论和现金流量表的原理，反复进行理论推导，使现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式；转换后的每项现金流量表公式由资产负债表项目、利润表项目及少量特殊业务项目组成；然后利用Excel表格将现金流量表公式链接起来：涉及到资产负债表项目和利润表的项目，已在现金流量表公式中由Excel自动生成，涉及到少量特殊业务的项目，则需要建立一个附件，最后只需完成少量特殊业务项目的填列，就能直接完成现金流量表的编制了。
二、Excel现金流量表编制的具体步骤
第一
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第章现金流量表分析2.ppt
2． “现金及现金等价物净增加额”中外币现金净增加额按期末汇率折算的金额。 此项目如果数额较大，需要借助会计报表附注的相关内容分析其原因及其合理性。 第三节 现金流量与利润综合分析 一、经营活动净现金流量与净利润关系分析 二、现金流量表附注资料的水平分析 三、现金流量表附表主要项目分析 四、经营活动净现金流量阶段性分析 一、经营活动净现金流量与净利润关系分析 利润表是按照权责发生制来归集企业的收入和支出，而现金流量表是按照收付实现制来归集企业的收入和支出。它们所反映的经济活动是相同的，只是反映的角度不同。利润表和现金流量表在项目上的对应关系见表7-3： P165 1．经营活动的现金
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现金流量分析.pdf
现金流量分析
投资项目评估教学团队
答辩人：xxx指导老师：xxx
中央财经大学管理科学与工程学院
©中央财经大学1
Ø本讲内容与目的
内容目的
u资金时间价值与等值换算u熟悉资金时间价值的概念
u现金流量分析指标u了解资金时间价值的理论基础
u掌握等值换算的常用方法
u掌握现金流量分析的主要指标及其计
算公式
©中央财经大学2
01资金时间价值与等值换算
©中央财经大学3
Ø现金流量的概念
u定义
ü指企业在进行项目投资时从项目决策、设计、建造、完工交付使用、正式投产、直至项目
报废清理为止整个寿命周期内的现金流入和现金流出的数量
ü“现金”是广义的现金，包括各种货币资金和该项目需要投入的非
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《现金流量表分析》课件.ppt
现金流量表分析通过对企业现金流量表的深入分析，我们可以洞察企业经营的真实状况，并做出更明智的投资决策。
课程大纲现金流量表概念现金流量表三大活动现金流量分析的重要性现金流量比率分析
现金流量表概念企业资金运动记录一定时期内企业现金及现金等价物的流入和流出情况经营活动企业日常运营产生的现金流投资活动企业投资活动产生的现金流筹资活动企业筹集资金产生的现金流
现金流量表三大活动经营活动主要指企业为生产商品或提供劳务而发生的现金流入和流出。投资活动主要指企业购建固定资产、无形资产等长期资产以及进行对外投资而发生的现金流入和流出。筹资活动主要指企业为筹集资金而发生的现金流入和流出，以及偿还债务而发生的现
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现金流量表案例.doc
现金流量明细分类账法的具体运用（一）“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”账户的分录共24笔，现将这些分录列入表中。
25500 银行存款 175500 （4） 用银行汇票支付购料款，多余款项存银行 材料采购
应交税费—增值税(进项税额)
银行存款 99800
16966
234 其他货币资金 117000 （6） 出售所持股票 银行存款 16500 交易性金融资产
投资收益 15000
1500 （7） 购置不需要安装的设备 固定资产
应交
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企业现金流量表完整.doc
如何利用财务报表分析企业偿债能力
写作提纲
一、绪论
文章主要讲诉如何利用财务报表分析企业偿债能力。报表是企业管理的基本措施和途径，是企业的基本业务要求，也是实施 BI 战略的基础。报表可以帮助企业访问、格式化数据，并把数据信息以可靠和安全的方式呈现给使用者。深入洞察企业运营状况，是企业发展的强大驱动力。
二、本论
一）、简述财务报表的概念与作用
二）、对财务报表的主要内容的分析
三）、现金流量表和利润表、资产负债表的联系
四）、对财务报表进行分析时应注意的问题
五）、利用财务报表分析企业偿债能力的案例
三、结论
财务报表能评估企业取得净现金流入的能力、偿还负债能力、分析企业盈利能力、反映企
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第9章 现金流量分析.pptx
10000000000100000000001000000000010000000000100000000001000000000010000000000100000000001000000000000000;[学习目标/重点];主表:反映现金与非现金项目间交易对现金流量的影响；
附表:反映三项内容，包括:
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动。
2、将净利润调节为经营活动的现金流量。与主表中的“经营活动产生的现金流量净额”相符。验证
3、现金期末和期初之差。与主表中三大类现金流量相符。验证
;第一节现金流量表的信息价值;以收付实现制为基础编制的现金流量表，被人们比作是“利润的测谎仪”。净利润的
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财务现金流量.pptx
MPAcc
第二讲
财务现金流量;教学与研究目标;思考讨论题;主要参考文献目录;5、李胜楠：“现金流量概念梳理及其应用综述”，
《理财者》2002年10月总第3期
6、荆新：“现金、现金流、现金流量：演绎财务的进化”，
《会计师》2004年第5期
7、[日]泽昭人、滨本明著，冯芳译：
《现金流量》，中信出版社2001
8．FASB，StatementofFinancialAccountingConceptsNo.7:UsingCashFlowInformationandPresentValueinAccountingMeasurements,2000;本讲主要内容;一、
现金资源对于企业的重要