应收账款流程指南.docx

应收账款流程指南

目录

应收账款流程指南（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

一、概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1应收账款定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.2应收账款管理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3应收账款流程的目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、应收账款管理基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1客户信用评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2信用政策制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.3信用额度与期限设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

三、应收账款流程详解．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.1信用申请与审批．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.1.1信用申请提交．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.1.2信用审批流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.2发票开具与收款．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.2.1发票内容填写．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.2.2收款确认与记录．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.3坏账处理与追收．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.3.1坏账判定标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

3.3.2追收策略制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

3.4账务处理与对账．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

3.4.1应收账款记录．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

3.4.2月度对账流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

四、应收账款流程优化建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

4.1提高信用审批效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.2加强应收账款监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

4.3优化收款方式与策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

五、相关工具与系统支持．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

5.1应收账款管理系统．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

5.2信用评估模型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

5.3数据分析与报告工具．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

六、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

6.1成功案例分享．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

6.2遇到的问题与解决方案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

6.3经验教训总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

应收账款流程指南（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

应收账款管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

1.1应收账款定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

1.2应收账款管理的重要性