公司应收账款应收尽收管理流程.doc

伊犁福金商贸有限公司 怎样做到应收尽收方案 一、把应该收的钱都全部收到公司账户里 为了及时收回欠款，财务部采取每月中旬和下旬，都为销售部、行政部提供一分详细的客户欠款明细表，并随时跟踪，提醒。财务部门及时提供应收账款账龄分析表，以便让决策者和相关部门准确、及时全面掌握应收账款现状。对应收款项短信通知、下催收单、上门进行催缴、按月进行轮换催收制，每月更换不同的人员进行催收，可以查出已收过的款项未入账情况，保证款项按时入账。 每月清查开具收据情况，并对开具的收据和存入公司账户的钱款进行核对，会计和出纳相互监督，保证所收钱款和账面一致，并与行政部进行合同收款情况的核对确认，如果本月开的收据总金额和本月收的现金总金额不一致，需列明原因，并报请领导知悉，每月将以上明细表存档备查。保证收回的款项存入公司账户。 二、公司对应收账款进行催收管理流程详见附件： 应收账款管理流程 节点 业务部门 财务部 总经理 法务部 相关规程/表单 4376521 4 3 7 6 5 2 1 应收明细通知还款催款问题账款 应收明细 通知 还款 催款 问题账款 审核应收明细编制应收账款明细及账龄报告记账收借款应收账款报告编制银行调节表账务处理确认应收账款 审核应 收明细 编制应收账款 明细及账龄报告 记账 收借款 应收账款 报告 编制银行 调节表 账务 处理 确认应收账款 审核Y能否收回 审核 Y 能否 收回 N法律诉讼 N 法律 诉讼 销售、租赁合同提单发票销售、租赁台账报表 销售、租赁合同 提单 发票 销售、租赁台账 报表 应收欠款 账龄分析 应收账款管理流程说明 流程节点 责任人 工作说明 1 应收明细 相关部门 提前1个月提交销售、租赁合同、提单等单证给财务部备案 审核 财务部 审核、查对业务人员提交的销售合同、提单及财务开票信息是否正确、一致。对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核。无异议则送交财务经理审批 2 确认应付账款 财务部 对凭证审核无误，确认销售收入和应收账款 催款/通知还款 相关部门 按合同邀约日期通知欠款单位或欠款人还欠款 3 收款/记账 财务部 收款、核销或冲减、记账 4 问题账款 业务部 如出现问题账款，需分析回款对策，送交财务经理审批并协助财务部分析是否能收回， 审核确认 总经理 对于能够收回的账款，可协助业务人员与客户协商办理延期付款手续或要求客户及时付款，通知财务部进行账务处理；如果不能收回则付诸法律 5 账务处理 财务部 1.应收款项在收回款项或货物后，要及时入账核销，冲减应收账款并更新记录 2.对于确实无法收回的款项，按照规定审批程序批准后作为坏账损失处理。已处理的坏账要建立备查簿逐笔登记，以保留追索权 6 编制银行 调节表 财务部 核对银行存款,编制银行存款余额调节表 审核 总经理 审核报表数据，严格把关 7 应收账款报告 财务部 总结应收账款情况并递交应收账款管理报告