应收账款核算流程(业务手册)6.8.pdf

应收账款核算流程图 业务编号 业务名称 应收账款形成(收款)处理 流程适用范围 应收账款挂账、收款核销处理 流程图: 应收账款形成(收款)管理 办事处 商务部 销售会计 未通过 下订单 审订单, 制 作销货单 未通过 审销货单, 审结账单 做结账单 通 过 开具增值税发票 编制销售凭证 编制对账函 未通过 审对账函 通过 发出对账函 通过 回款,编制收款凭证 1、办事处处下订单,商务审订单做销货单,发货后做结账单. 2、销售会计审核结账单无误后,进入 【接口系统】,汇出发票信息,到, 【防伪开票】 导入发票信息,开具增值税发票;同时,在【总账模块】制单生成会计凭证. 相关会计分录: 描 Dr:应收账款-XXX 单位 Cr:主营业务收入- 内销 述 应交税金-应交增值税-销项税 3、出纳每日导出网银进账明细。 4 、根据银行进账明细进入 【应收模块】录入收款单，同时，在【总账模块】制单生 成会计凭证。 相关会计分录： Dr:银行存款-基本户 Cr:应收账款- XXX 单位 如收到汇票,则相关会计分录: Dr:应收票据-银行承兑汇票 或 -商业承兑汇票 Cr:应收账款- XXX 单位 5、月底核对对账函，协助催收到期款。 一、 客户信息维护 客户信息维护主要包括创建新经销商编号、经销商信息变更维护。 1、新建经销商编号：由办事处负责开发符合公司销售政策的经销商， 并确认为满足公司需求的经销商后，走OA 进行新经销商创建申请， 同时由商务相关人员负责收集经销商的营业执照、税务登记许可证、 开户许可证、协议以及开票信息交于财务，然后财务根据OA 审批表 和相关经销商资料在ERP 系统中录入经销商信息。 录入客户信 进销存管理 销售子系统