某鞋业制造公司财务部培训教材.doc

【最新资料，WORD文档，可编辑】 财务培训稿 （主讲：李小波） 财务部组织架构及其职责、分工与配合，财务部的控制与管理： 财务部的组织架构 成都店根据总部的要求，结合其自身经营管理的实际需要，财务部设置如下岗位： 财务部组织机构架构图 工作中的失误与教训 财务部在这几年的工作中有成功、好的一面，为公司的经营决策起过重要作用，但在工作也有失误的教训值得与大家探讨，以总结过去，面向未来，更好地完善今后的财务工作，现举例说明： 案例：有一次在支付供应商的货款就出现一个不应该出现的事情。供应商的原单位名称很久就已按公司的要求进行了更名，且原单位在银行的开户已注销，而我们财务在支付供应商的货款时，仍按供应商的原单位名称、帐户、开户行支付货款，导致供应商无法收到货款，使公司的形象受到严重影响。 曾出现过报送数据不准确的情况，大家要引以为戒，加强稽核，杜绝此类事件的发生。 企划活动的计算方法： 举例：满100省30再送30，（6.25折），满188返100礼券（6.527折） 关注返券量，参加品牌的比例 变更结算单位的要求： 分成以下几种情况 单位名称变更 不能开局代开发票（税法的相关规定，作为上市公司的要求，不能闯政策红线。恩威被罚款近1亿使企业元气大伤，手机费进工资总额 ◆“往来岗位”工作流程及会计核算（主讲：薛永根） 一、往来岗位所涉及的单证： 岗位 计算机部 出纳/核算会计 付款岗位 1、商品验收清单 1、银行付款凭证回单联 1、增值税专用发票 2、供应商销售日报 2、商品验收清单 2、出库单 3、供应商礼券销售明细 3、联营厂家返款表（付款表） 3、供货商盖章确认的付款通知单 4、厂商抽成异动表 5、付款通知单 　 　 6、收款通知单 　 　 7、转帐付款审批单 　 二、各种单证传递程序 往来岗位 往来会计按照合同规定账期对账。！、经销：根据供货商“出库单”和“商品验收清单”核对后，填制“付款通知单”，经供应商确认后，收到税票后，填制“转帐付款审批单”，经营业部、财务部、门店总经理签字后交出纳付款；对于支付预付帐款是根据合同约定，履行相应的手续后预付；2、代销：根据供应商的“出库单”，“商品验收清单”、“代销商品清单”，经往来会计核对后填制“付款通知单”、“收款通知单”，传至供应商核对确认无误后，收到税票后填制“转帐付款审批单”，并做“付款大表”，经营业部、财务部、门店总经理签字后交出纳付款；3、联营：由往来会计核对无误后填制“付款通知单”、“收款通知单”传至供应商核对无误，收到税票后填制“转帐付款审批单”，汇总编制“供应商付款大表”，请各有关领导签字后，送至出纳付款，出纳将付款凭证返回往来会计进行帐务处理。 会计工作流程 往来会计的工作流程归纳起来为6个字：做表、对帐和付款，具体为： 1、做表： 表名 完成时间 传递部门 用途 联营厂家（月度）毛利表 次月1日完成 财务部 用于结转联营成本 付款通知单 次月5日前完成 供应商 对帐便于付款 收款通知单 次月5日前完成 供应商 对帐便于帐扣或收取供应商的杂费收入 联营厂家毛利及价外收入明细表（含经销、代销） 每月10日前完成 营业部 便于营业部了解各厂家的毛利情况，有利于指导今后的企划活动。 联营厂家付款明细表 每月20日前完成 营业总、财务部、总经理 用于支付供应商货款 转帐付款通知单 每月20日前完成 传至出纳 便于支付供应商货款 活动用联营厂家毛利表 每档活动次日下班前完成 财务部、营业部 用于了解每档活动毛利、毛利率实现情况，便于指导今后的企划活动。 注：财务部门收取的各项杂费是按下列部门负责提供的： （一）物管部： 办公用品 水电费 专柜人员签认 维修费、传真费 礼品袋费 物管部确认 物管部汇总（专人负责） 工装费 电工班确认 电话费 物管部确认 花车租金 营业部确认 服务性业种租金 （二）企划部： 专柜人员确认 POP制作费 财务部 厂商负责人确认 企划部汇总 （专人 负责） 道具费 营业部确认