企业纳税实务教学课件.pptx
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企业纳税实务教学课件;目录;纳税基础知识;税收定义与分类;;;税收优惠政策;企业所得税实务操作;应纳税所得额计算;税收优惠调整;按照税法规定确认收入，关注收入确认时点与金额。;;增值税实务操作;增值税原理及政策解读;;;;其他税种实务操作;;感谢您下载包图网平台上提供的PPT作品，为了您和包
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项目一纳税工作准备《企业纳税实务》
目录01认识税收04办理变更、停业、复业税务登记02办理涉税信息补充采集03领购与使用发票
（1）掌握税收的概念和特征；（2）掌握税法各要素的概念及内容；（3）掌握税收分类的方法；（4）掌握涉税信息补充登记；（5）掌握发票的领购与使用；（6）掌握税务变更登记。（1）能够区分税收与其他财政收入形式；（2）能够熟练判断税法要素；（3）能够办理涉税信息补充登记；（4）能够办理发票领购。（5）能够办理变更、停业登记。技能目标知识目标项目一纳税工作准备
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消费税纳税实务;项目一纳税工作准备;目录;认识消费税;消费税是对在我国境内生产、委托加工、进口应税消费品的单位和个人征收的一种税。;二、纳税人;【例】根据消费税法律制度的规定，下列主体中，属于消费税纳税义务人的有（）。
A.钻石的进口商
B.化妆品的生产商
C.白酒的批发商
D.金首饰的零售商
;三、征税范围;3.高档化妆品;5.鞭炮、焰火;7.摩托车;9.高尔夫球及球具;11.游艇;13.实木地板;15.涂料;【例】根据消费税法律制度的规定，下列应当征收消费税的是（）。
A.电动汽车B.实木地板
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2.下列不属于消费税税目的有（）。
A.黄酒
B.沙滩车
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引导案例[]新科技公司（增值税一般纳税人）2024年9月销售商品取得收入8000万元；提供加工劳务取得收入200万元；出租设备取得租金收入20万元；出售房屋取得收入2000万元；进口直接用于科学研究、科学试验仪器、设备价值1000万元；转让无形资产所有权取得收入1000万元。新科技公司应如何缴纳增值税新科技公司2024年9月的这些业务应如何缴纳增值税？
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项目一纳税工作准备01知识目标0203040506掌握增值税征税范围的一般规定和特殊规定;掌握增值税纳税人和税率;掌握增值税计税销售额、销项税额和进项税额;掌握增值税的简易计税方法;掌握增值税的优惠政策;掌握增值税纳税义务
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项目一纳税工作准备知识目标技能目标（1）掌握关税进口环节以成交价为基础关税完税价格的确定；（2）掌握关税纳税人的有关规定；（3）掌握关税征税环节的有关规定；（4）熟悉关税税收征管的有关规定。（1）能够辨别关税适用的税率；（2）能够完成关税应纳税额的计算。
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关税纳税实务
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内容模块二关税应纳税额的计算LOGO一、关税的完税价格二、关税的应纳税额的计算
模块二关税应纳税额的计算LOGO一、关税的完税价格（一)进口货物的完税价格《海关法》规定，进口货物的完税价格，由海关以该货物的成交价格为基础审查确定.成交价格不能确定时，完税价格由海关依法估定。进口货物的完税价格包括货物的货价、货物运抵中华人民共和国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费。进口货物的成交价格是指买方为购买该货物，按《海关审定进出口货物完税价格办法》有关规定调整后实付或应付价款总额，包括直接支付的价
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（1）掌握税收的概念和特征；（2）掌握税法各要素的概念及内容；（3）掌握税收分类的方法；（4）掌握涉税信息补充登记；（5）掌握发票的领购与使用；（6）掌握税务变更登记。（1）能够区分税收与其他财政收入形式；（2）能够熟练判断税法要素；（3）能够办理涉税信息补充登记；（4）能够办理发票领购。（5）能够办理变更、停业登记。技能目标知识目标项目一纳税工作准备
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纳税实务
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视频
《纳税实务》课程简介
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三个模块七个项目。
模块一税收知识概述;
模块二以税种为单位,“由谁纳税———对什么征税——
—征多少税———如何缴税”为主线系统学习实体税法相
关知识;
模块三税收征收管理法律制度,系统学习程序法相关内容。
模块七个项目。项目一税收基本知识;项目二增值税法律制度;
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五个人所得税法律制度;项目六其他税种法律制度;项目七税
收征收管理法律制度。
项1目
税收基本知识
L知识目标
1掌握税收的概念、特征和税法的构成要素
2理解税收的职能
3熟悉税收的分类
6/42
L素质目标
1培养依
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企业纳税实务 教学课件 宣国萍 商兰芳 主编企业纳税实务 项目一税务会计初识.pdf
LOGO
项目一 税务会计初识
任务一 A B 任务二
认识税 税务会计与财务
务会计 会计的比较
任务三 C D 任务四
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引导案例[]利康酒业公司2023年12月份应该缴纳增值税21万元，实际缴纳增值税18.6万元；应该缴纳消费税15万元（其中包括进口环节缴纳的消费税3万元），实际缴纳消费税15万元。公司办税员计算12月份应缴纳城市维护建设税。
项目五附加税费纳税实务讲授教师：
项目一纳税工作准备知识目标技能目标（1）掌握城市维护建设税、教育费附加征税范围的有关规定；（2）掌握城市维护建设税、教育费附加税率的有关规定；（3）掌握城市维护建设税、教育费附加计税依据的有关规定；（4）熟悉城市维护建设税、教育费附加税收优惠的有关规定。（1）能够辨别城市维护建设税、教育费附加的征收范围；（2）能够完成城市维护建设税、教育
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目录纳税实务概述税种与税率纳税申报流程税务筹划与管理案例分析与实操课件资源获取010203040506
纳税实务概述01
纳税的基本概念企业根据税法规定，必须按时足额向国家缴纳各种税款，这是企业的基本法定义务。纳税义务国家为了鼓励特定行业或区域发展，会提供税收减免等优惠政策，企业需了解并合理利用这些政策。税收优惠政策企业纳税涉及多种税种，如增值税、企业所得税、个人所得税等，每种税都有其特定的征税对象和税率。税种分类010203
纳税人的分类企业纳税人包括国有企业、集体企业、私营企业等，根据其经济性质不同，适用不同的税收政策。
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《企业纳税实务》课件第6单元 企业所得税纳税实务.ppt
1.查账征收方法 企业应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额 减免税额和抵免税额，是指按照企业所得税法和税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额。 应纳税所得额的计算一般有直接计算法和间接计算法。 （1）直接计算法 应纳税所得额＝收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损 （2）间接计算法 应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 2.核定征收法。 核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采取合理的方法依法核定纳税人应纳税额的一种征收方式。 税务机关应根据纳税人具体情况，对核定
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企业纳税实务 教学课件 宣国萍 商兰芳 主编项目八 8.2.pdf
第二节 企业所得税
的计算
主讲人：宣国萍
第二节 企业所得税的计算
主要内容
1、应纳税所得额
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减去准予扣除项目后的
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企业纳税实务 教学课件 宣国萍 商兰芳 主编项目八 8.3.pdf
第三节 企业所得税
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主讲人：宣国萍
第三节 企业所得税的会计处理
主要内容
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2、会计科目的设置
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