出口退税申报操作流程(外贸企业2016最新).doc

出口退税申报操作流程 一、查询相符发票信息 1、发票认证：认证系统（航天信息） 2、国税官网→网上办税→出口退税→登录出口退税综合服务平台，输入用户名(税 号)，密码→查询区→发票信息查询→查询认证后的相符发票，相符发票有信息 才可申报退税。 3、整理相符发票（抵扣联）对应的出口发票，出口报关单 二、出口退税申报 （一）、外部数据采集 1、下载出口报关单信息 登入电子口岸网页→出口退税→下载***.xml文件 插上口岸IC卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入 →核对关单 2、出口关单确认→数据检查→全选，数据确认 3、汇率配置：关单出口日期第一个工作日的汇率,折百汇率 4、海关贸易性质配置：01→出口明细申报表 5、认证发票信息读入：认证系统→下载认证结果***.xml文件 （二）、 1、出口明细录入 关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排（物理序号）→修改关 联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号 ①关联号：所属期4位+批次2位+序号4位（如1605 01 0001） ②所属期：如本月为6月，所属期为201605 2、进货明细录入（进项发票，抵扣联） ①关联号：与录入出口关单时的关联号对应一致 录入所属期，批次，序号，发票号码，商品代码，数量→回车→序号重排→ 审核认可 （三）、数据检查 1、进货出口数量关联检查：关单数量=发票数量，出现差异，倒回到进货明细录 入修改 2、换汇成本： 3、预申报数据一致性检查 （四）、确认明细申报 (五)、免退税申报 1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表录入→点击增加，输入申报年月→一直按回车到底→保存 2、生成退(免)税申报数据→存盘 （六）、出口退税综合服务平台 办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查看反馈信息下载 →有反馈疑点的，撤销本次申报，倒回处理→没有反馈疑点的，直接转正式申报 、 （七）、打印退（免）税申报数据 1、出口明细申报数据：4份 2、进货明细申报数据：4份 3、退税汇总申报表：3份 （八）、装订 1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据，2份 2、出口明细申报数据+关单（复印件）+Invoice（复印件） 3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联（正本） 其他 1、撤销申报 已申报出口明细申报数据查询→转待申报（点完后，进货明细申报数据会跟着一起转待申报）