2024年度企业所得税汇算清缴培训.pdf

【培训课件】2024年度企业所得税汇算清缴.pptx 2024年度企业所得税汇算清缴 目录 01 申报对象与期限 02 申报资料与备查资料重点注意事项 03 04 申报表注意事项申报对象与期限明确申报主体和时间要求申报对象范围正常经营企业 2024年度内从事生产、经营，或在2024年度中间终止经营活动的居民企业所得税纳税人（以下简称纳税人），无论是否在减税、免税期间内，也无论盈利或亏损，均应按规定进行企业所得税汇算清缴。终止经营企业 2024年度中间终止经营的企业，同样要按规定进行企业所得税年度纳税申报。跨地区经营汇总纳税人按照《国家税务总局关于印发＜跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法＞的公告》（国家税务总局公

2025-04-21 约2.56千字 18页立即下载

【培训课件】2024年度企业所得税汇算清缴辅导.pptx 2024年度企业所得税汇算清缴辅导 1年度汇缴须知2年度纳税申报表单修订情况CONTENTS目录4汇算清缴易错情形解析3企业所得税重点优惠政策纳税人申报须知01 汇缴范围时间汇算清缴范围2024年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营）或在2024年度中间终止经营活动的本市居民企业所得税纳税人无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按规定进行企业所得税汇算清缴。外省市总机构在宁波二级分支机构应按照《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）规定进行企业所得税汇算清缴。汇算清缴时间2025年5月31日前，进行汇算清缴。

2025-05-02 约1.24万字 45页立即下载

2013年度企业所得税汇算清缴培训.ppt 2013年度 企业所得税汇算清缴培训 潜江市国家税务局孙平 所得税汇算清缴对象 1 所得税汇算清缴准备 2 所得税汇算清缴办理 3 　　 2013年度企业所得税汇算清缴居民和非居民企业所得税相关政策 4 政策依据：《企业所得税汇算清缴管理办法》国税发〔2009〕79号　　一、所得税汇算清缴对象对象：　　凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行企业所得税汇算清缴。　　实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。 1、　　一、所

2023-11-09 约4.2千字 26页立即下载

15年度企业所得税汇算清缴培训(一).pdf 2015 年度企业所得税汇算清缴培训（一）青青草 QQ号：874037265 2016 年1月 2015年度企业所得税汇算清缴培训（一） •企业所得税汇算清缴特点。 •分清楚纳税人需不需要汇算清缴，如何进行汇算清缴。 •收入的汇算清缴准备工作。 • 成本、费用的汇算清缴准备工作。 企业所得税汇算清缴特点 •工作

2017-07-04 约1.28万字 33页立即下载

2010年度企业所得税汇算清缴培训资料.ppt 2010年度企业所得税汇算清缴培训资料西站地税西站税务所清算所得税政策管理非居民企业所得税源泉扣缴跨地区经营总分机构纳税问题小型微利企业填报口径需要明确的其他业务问题清算所得税涉及的政策文件 ——财政部国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知(财税[2009]60号) ——国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业清算所得税申报表》的通知（国税函[2009]388号） ——国家税务总局关于企业清算所得税有关问题的通知（国税函[2009]684号） ——北京市地方税务局关于企业清算业务所得税处理有关操作问题的通知（京地税企〔2010〕

2017-02-22 约7.98千字 53页立即下载

2013年度企业所得税的汇算清缴培训材料.ppt 2013年度企业所得税汇算清缴培训材料;主要内容;一、汇算清缴对象;二、汇算清缴时间;三、汇算清缴程序;纳税人可以从上海税务网站（网址：）“办税服务-下载中心”栏目内下载“上海市居民企业所得税汇算清缴客户端”，按照《企业所得税法》及其实施条例的有关规定，如实填报《企业所得税年度纳税申报表》和《居民纳税人财务会计报告》，正确计算应纳税所得额和应纳所得税税额，并对纳税申报的真实性、准确性和完整性负法律责任。纳税人还可以从上海税务网站“居民企业所得税汇算清缴专栏”获得相关税收政策、业务流程、纳税申报表讲解等相关信息；可以自行下载《企业所得税年度纳税申报表》电子版本，按需填报、打印。 ;1、本市跨地

2017-08-16 约6.34千字 68页立即下载

2013年度企业所得税汇算清缴政策培训会课件.ppt 2013年企业所得税汇算清缴政策辅导 2014年1月 企业所得税政策辅导第一部分 汇算清缴应重点关注的内容第二部分政策问题解答 企业所得税政策辅导第一部分 汇算清缴应关注的重点内容一、不征税收入（一）政策依据 1.《实施条例》 2.《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号） 3.《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税〔2011〕70号） 4.《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）企

2017-02-09 约1.59万字 71页立即下载

2015年度企业所得税汇算清缴业务培训.ppt 芜湖市地方税务局三山区分局2015年度企业所得税汇算清缴业务培训 ——计会科张孟 welcome to use these PowerPoint templates, New Content design, 10 years experience 一、下载 welcome to use these PowerPoint templates, New Content design, 10 years experience 一、下载二、解压三、登录三、登录三、登录四、基础设置四、基础设置四、基础设置四、基础设置四、基础设置四、基础设置四、基

2017-03-06 约小于1千字 31页立即下载

2012年度企业所得税汇算清缴重点培训.ppt 业务招待费与业务宣传费的区分外购礼品用于赠送的，应作为业务招待费；但如果礼品是纳税人自行生产或经过委托加工，对企业的形象、产品有标记及宣传作用的，也可作为业务宣传费筹办期的业务招待费能否扣除？《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（2012年第15号）五、关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题　　企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。第27行“7.广告费与业务宣传费支出”：企业发生的符合

2018-04-11 约6.49千字 53页立即下载

20112011年度企业所得税汇算清缴培训辅导.ppt 2011年度企业所得税汇算清缴培训辅导会授课人：许林迪 企业所得税年度纳税申报表附表三该表是税收政策与会计制度，会计准则差异的集中体现应注意表中各项目与前表及后表的逻辑对应关系调整项目按七个大类别填报汇总并计算出应纳税“调整金额”“调减金额” 数据栏分别设置“账载金额”“税收金额”“调整金额”“调减金额”四个栏次，“财载金额”是指纳税人在计算主表“利润总额”时，按照会计核算计入利润总额的项目金额，“税收金额”是指税收规定计入应纳税所得额的项目金额。一、收入类调整项目第1行“收入类调整项目”：填报收入类调整项目第2行至第19行的合计数。第2行“视同销售收入”：填报

2015-08-09 约1.44万字 58页立即下载

2004年度企业所得税汇算清缴培训资料.ppt 2004年度企业所得税汇算清缴培训资料丰台区地方税务局 所得税管理科培训资料培训资料审核报告范围审核报告范围审核报告范围审核报告范围 ——需经税务机关审核批准的事项附送文件——审核报告中国注册税务师中国注册会计师审核报告范围 ——需经税务机关审核批准的事项企业发生的财产损失未经财政部门及其授权单位批准的税前扣除审核事项纳税人本年度申请退企业所得税税款2万元以上（含2万元）的审核事项纳税人发生国产设备投资抵免企业所得税的审核事项审核报告范围审核报告范围 ——取消审批项目事项附送文件——审核报告

2017-02-23 约6.35千字 51页立即下载

2011年度企业所得税汇算清缴培训辅导.ppt 2021年度企业所得税 汇算清缴培训辅导会;企业所得税年度纳税申报表附表三;一、收入类调整工程;;;;2、企业将符合规定条件的财政性资金作不征税收入处理后，在5年〔60个月〕内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的局部，应计入取得该资金第6年的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。第15行“免税收入〞：第4列“调减金额〞取自附表五?税收优惠明细?第1行“免税收入〞金额栏数据。;免税收入内容：〔附表五第1行〕;;;;免税所得〔附表五第15行〕;减免所得〔附表五第25行〕;;;;扣除类调整工程第21“视同销售本钱〞：填列视同销售收入相

2025-02-16 约5.41千字 58页立即下载

2017-04-16 约小于1千字 54页立即下载

2015年度所得税汇算清缴培训.ppt 2015年度企业所得税年度纳税申报表培训 2016年3月纳税人学堂鄞江分学堂修订背景 2、之前的所得税申报表存在结构不合理，涉税信息不准确，不能满足新形势下风险管理、后续管理及税收分析等要求。 1、2015年部分所得税优惠政策进行了完善。包括小型微利企业所得税优惠政策的扩围、固定资产加速折旧企业所得税政策的进一步完善等。修二：《企业基础信息表》（A000000）及填报说明《所得减免优惠明细表》（A107020）填报说明替三：《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）及其填报说明《减免所得税优惠明细表》（A107040）

2017-12-10 约2.72千字 16页立即下载

企业所得税汇算清缴培训.pptx 2008年度企业所得税 汇算清缴培训;内容;第一部分今年汇算清缴的要求;与往年有哪些方面不同？;汇算清缴范围包括哪些?;纳税人汇算清缴申报程序;报送资料;报送资料;申报方式;注意事项;纳税人汇算清缴申报程序;鉴证报告;第二部分政策依据;企业所得税纳税人;企业所得税税率 ;应纳税所得额的计算原则;新税法＝收入总额－不征税收入－免税收入－扣除－允许弥补以前年度亏损（税法第5条）原规定＝收入总额－扣除－允许弥补以前年度亏损－免税收入;不征税收入和免税收入;举例;收入确认的文件依据;收入确认的文件依据;收入确认的文件依据;税法特殊规定-收付实现制;举例;视同销售;视同销售;财政性资金收入;财政性资

2025-03-22 约2.27千字 131页立即下载