私募股权投资基金基础知识-2019下半年《私募股权投资基金基础知识》真题精选.docx
私募股权投资基金基础知识-2019下半年《私募股权投资基金基础知识》真题精选
单选题（共100题，共100分）
(1.)A基金拟投资X生物科技，在某次尽职调查中A基金考察了X生物科技（江南博哥）的融资需求和结构，计划融资的项目，可行性研究报告以及相关批文，此类共做属于()。
A.财务尽职调查
B.行业尽职调查
C.业务尽职调查
D.法律尽职调查
正确答案：C
参考解析：包括企业融资需求及结构、计划投资项目、可行性研究报告及政府批文（如适用）等。属于业务尽职调查内容
(2.)关于投资协议中包含竞业禁止条款的目的，下列表述错误的是()
A.保护目标公司商业机密不被泄露
B.保障目标公司利益不受损害
C.保障目标公司各方投资人的利益
D.保证投资人不投资目标公司
正确答案：D
参考解析：竞业禁止条款的目的是保证目标公司的利益不受损害，从而保障投资者的利益。
(3.)在财务尽调过程中对目标公司偿债能力进行评估时，除计算其今年来资产负债率、流动比率、利息保障倍数等指标外，以下与偿债能力评估相关度最高的一项工作是()
A.结合公司的盈利情况、（净）资产收益率、公司盈利能力变动情况综合判断
B.结合公司的现金流状况、银行资信状况、可利用的融资渠道以及授信额度等情况综合判断
C.结合公司的收入情况、市场竞争情况、公司生产规模及存货周转等情况综合判断
D.结合公司的税收优惠情况、财政补贴情况、公司对税收政策及财政补贴的依赖程度综合判断
正确答案：B
参考解析：偿债能力分析：计算公司各年度资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数等，结合公司的现金流量状况、在银行的资信状况、可利用的融资渠道及授信额度、表内负债、表外融资及或有负债等情况，分析公司各年度偿债能力及其变动情况，判断公司的偿债能力和偿债风险。
(4.)关于股权投资基金托管人职责的描述，正确的是()
Ⅰ.安全保管基金财产
Ⅱ.及时办理清算交割事宜
Ⅲ.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项
Ⅳ.编制基金净值报告
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
正确答案：B
参考解析：基金托管人主要履行下列职责：安全保管基金财产；按照规定开设基金资金账户；对同一基金管理人所托管的不同基金的资金分别设置账户，确保各基金资金账户的独立；将托管资金与基金托管机构自有财产严格分开；保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；按照相关法律的规定和托管协议的约定，根据基金管理人的指令，及时办理清算、交割事宜；按照相关法律的规定监督基金管理人的资金运作;定期向基金管理人出具资产托管报告。
(5.)拟融资企业X关于其B轮融资与股权投资基金Y进行洽谈，双方已经签署保密协议，X企业的下述哪项行为可能违反了约定的保密义务()
A.创始人向企业重要股东沟通关于待签署投资协议的意见
B.将Y基金主页上介绍的尽职调查流程转述给企业的A轮投资人
C.经Y基金邮件允许，将Y对X的估值建议告知企业的重要商业伙伴
D.创始人向其一位股权投资基金行业的好友私下征求关于投资协议的意见
正确答案：D
参考解析：创始人私自告知好友的行为违反了保密义务。对目标公司而言，其在融资过程中所知悉的股权投资基金的非公开的尽职调查方法与流程、投资估值意见、投资框架协议及投资协议条款等信息通常均属于商业秘密。
(6.)关于股权投资基金管理人业务环节管理制度的要求，下列表述错误的是()
A.股权投资管理基金人应当加强对关联机构和分支机构的管理
B.股权投资基金管理人不仅要建立各个业务环节的管理制度，并要有效实施
C.股权投资基金管理人应当建立资金募集、投资运作、信息披露、合规风控、业务外包、会计核算、投资者适当性管理等各个业务环节的管理制度
D.股权投资基金管理人不能同时管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同股权投资基金
正确答案：D
参考解析：股权投资基金管理人管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同股权投资基金的，应当建立防范利益输送和利益冲突的机制。
(7.)关于对目标公司的财务尽职调查工作，下列描述正确的是()。
A.核查主要财务管理人员离职后是否加入目标公司的竞争企业
B.对于利润表、重点核查经营外活动产生的现金流情况
C.就公司会计政策与高管、关键岗位人员进行一对一访谈
D.纳税分析有助于分析公司对税收政策的依赖程度和对未来经营业绩、财务状况的影响
正确答案：D
参考解析：纳税分析主要分析公司对税收政策的依赖程度和对未来经营业绩、财务状况的影响
(8.)关于股权投资基金的基本运作流程，说法错误的是()
A.基金管理人选择委托有资质的第三方募集机构代为募集基金需要向证监会申请批准
B.基金管理人可以选择自行向投资者募集基金
C.只