双龙股份：2010年年度审计报告 2011-01-28.pdf

中准会计师事务所有限公司 ZonzunCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd 审 计 报 告 中准审字[2011]2016 号 通化双龙化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的通化双龙化工股份有限公司（以下简称贵公司）财 务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表，2010 年度的利润表、现金 流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会 计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 通讯地址：长春 自由大路1138 号 邮政编码（PC ）：13002 1 传真（Fax ）：（0431 Communication Address: No. 1138 Ziyou Road Changchun City 电话（Tel ）：（0431 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编 制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照 《企业会计准则》的规定编制，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月31 日的财务状况以及 2010 年 度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所 中国注册会计师： 刘昆 有限公司 中国注册会计师：张忠伟 中国·北京 二〇一一年一月二十七日 通讯地址：长春 自由大路1138 号 邮政编码（PC ）：13002 1 传真（Fax ）：（0431 Communication Address: No. 1138 Ziyou Road Changchun City 电话（Tel ）：（0431 资产负债表 编制单位：通化双龙化工股份有限公司 2010 年12 月31 日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 173,938,063.86 173,938,063.86 21,427,884.41 21,427,884.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 7,029,823.71 7,029,823.71 3,192,170.00 3,192,170.00 应收账款 15,943,967.12 15,943,967.12 14,067,366.84 14,067,366.84