ST 嘉瑞：2010年年度审计报告 2011-03-15.pdf

湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2010年年度报告 审 计 报 告 审 计 报 告 天健审 （2011）2—80 号 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司（以下简称嘉瑞新材公司）财务报 表，包括2010 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是嘉瑞新材公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，嘉瑞新材公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了嘉瑞新材公司2010 年12月31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流 量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十（八）所述，虽然嘉瑞新材本年 度财务状况有所改善，但截至2010 年 12 月31 日，其未弥补亏损仍达75,412.53 万元， 第 0 页 共70 页 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2010年年度报告 归属于母公司股东权益亦为-30,136.65 万元，25,620.96 万元银行借款处于逾期状态， 主要财务指标显示其财务状况尚未根本好转。上述事项对嘉瑞新材的持续经营能力产生 重大影响，嘉瑞新材已在财务报表附注十（八）中披露了拟采取的改善措施，但其持续 经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李永利 中国·杭州 中国注册会计师 申端华 报告日期：2011 年3 月14 日 第 1 页 共70 页 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2010年年度报告 合并资产负债表 会合01 表 编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 20 10-12-31 单位：元 资 产 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (一). 1