ST唐陶：2010年年度审计报告 2011-01-29.pdf

审 计 报 告 中磊审字 【2011 】第0094 号 唐山陶瓷股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的唐山陶瓷股份有限公司（以下简称唐山陶瓷公司）财务报表，包 括 20 10 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，20 10 年度的利润表和合并利润 表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是唐山陶瓷公司管理层的责任。这种责任包 括：（1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，唐山陶瓷公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了唐山陶瓷公司 20 10 年 12 月 31 日的财务状况以及20 10 年度的经营成果 和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注： 如财务报表附注十、3 所述，唐山陶瓷公司 （1 ）截止 2010 年 12 月 31 日，归属于 母公司股东的累计未分配利润为-40,22 4 .02 万元。（2 ）欠缴税金及三险一金。（3 ）涉及 多起法律诉讼，银行账户屡被法院查封，银行结算业务受限，出现大额现金结算和借用 其他单位账户结算现象。（4 ）经营资金严重匮乏，难以维持正常的生产经营。上述事项 对唐山陶瓷公司的持续经营能力产生重大影响，唐山陶瓷公司已在财务报表附注十、3 中披露了拟采取的重大资产重组等改善措施，2010 年 12 月 31 日公司资产重组方案已经 中国证监会核准，但由于资产置换交割工作尚未进行，其持续经营能力仍然存在重大不 确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：曹忠志 有限责任公司 中国注册会计师：王艳玲 中国·北京 二〇一一年一月二十八日 1 资产负债表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2010 年12 月31 日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 21,238,225.02 13,392,431.87 24,505,670.10 9,442,689.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 798,905.00 应收票据 应收账款