三维通信：2009年年度审计报告 2010-04-28.pdf

审 计 报 告 天健审〔2010〕2668号 三维通信股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的三维通信股份有限公司（以下简称三维通信公司）财务报表， 包括 2009 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2009 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是三维通信公司管理层的责任。这种责 任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 第 1 页 三、审计意见 我们认为，三维通信公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了三维通信公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的 经营成果和现金流量。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 林国雄 中国·杭州 中国注册会计师 傅晶晶 报告日期：2010年4月26日 第 2 页 资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位：三维通信股份有限公司 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 365,942,220.59 340,934,878.38 115,468,984.18 98,327,542.21 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 10,309.00 10,309.00 应收票据 22,687,179.93 11,880,751.00 9,710,914