新电子税务局中企业所得税清算报备如何操作？.pdf

您好，企业进入清算期应对清算事项及其附报资料，报主管税务机关备案。

在电子税务局中进行企业所得税清算报备，可以按以下步骤操作：

一、登录电子税务局，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【状态信息报

告】-【企业所得税清算报备】功能菜单进入功能，如图1所示。

图1企业所得税清算报备进入界面

二、初次进入功能界面显示企业所得税清算信息，可进行清算操作，如图2

所示。

图2企业所得税清算信息填写界面

三、选择清算备案日期、清算结束日期及清算原因，点击【提交】，如图3

所示。

图3清算信息提交界面

注意：清算结束日可不选，当您存在欠税时，主管税务机关是否参加清算默

认为“是”，且不可修改；若没有欠税自动带出“否”，不可修改。

四、提交后系统提示：确定提交企业所得税清算报备申请？提交后，您的企

业将变更为清算状态。点击【确定】，如图4所示。

图4确认提交界面

五、系统跳转至提交成功界面并弹出提示：“为提升您的申报数据质量，税

务机关正在为您提供税收风险提示服务，若您存在风险疑点，稍后可在我的消息

中心进行查看，请留意我的消息。”点击【确定】。如图5所示。

图5风险疑点提示界面

系统跳转至提交成功界面并弹出提示：“您的企业所得税清算报备已提交成

功，当前纳税人为“清算”状态！请进行居民企业企业所得税年度申报及财务报

表的报送，点击查看《企业所得税清算事项备案表》”，如图6所示。点击【返

回首页】可跳转到首页。同时，会对未办结事项进行提醒，可直接点击【立即办

理】前去办理相关未办结事项。

图6提交成功界面

点击查看【企业所得税清算事项备案表】可预览备案表，点击【下载报告表】，

可下载PDF格式报告表，如图7所示。

图7清算事项备案表

六、若报备信息有误，可返回首页重新进入功能模块，点击【我要办税】-

【综合信息报告】-【状态信息报告】-【企业所得税清算报备】再次进入功能，

弹出提示窗口，提示：“您已经提交过企业所得税清算报备，点前企业为清算状

态”。可进行变更、作废操作，如图8所示。

图8作废或变更清算状态界面

（一）变更企业所得税清算报备。

1.选择【变更】，点击【确定】，如图9所示。

图9变更清算状态界面

2.确定后跳转至变更界面，可以选择变更清算备案日期、清算结束日期及清

算原因，变更后点击【提交】，如图10所示。

图10变更后提交界面

系统跳转至提交成功界面，并提示：“您的企业所得税清算报备已修改成功，

点击查看《企业所得税清算事项备案表》”，如图11所示。点击【企业所得税

清算事项备案表】可下载PDF格式表单。点击【返回首页】可跳转到首页。同

时，也会对未办结事项进行提醒，可直接点击【立即办理】前去办理相关未办结

事项。

图11变更清算提交成功界面

（二）作废企业所得税清算报备

1.选择【作废】，点击【确定】后会弹出提示窗口，提示：确定作废企业所

得税清算报备？作废后，您的企业将变更为正常状态。点击【确定】，如图12、

13所示。

图12作废清算状态界面

图13确认作废界面

2.确定后系统跳转至作废成功界面，提示：“您的企业所得税清算报备已作

废。您的企业当前状态为正常。”点击【确定】返回到功能界面，如图14所示。

图14作废成功界面

注意：（1）若已进行“清算企业所得税申报”则不允许作废清算报备，提

示：由于您已完成清算企业所得税申报，不支持作废清算报备，若想作废清算报

备，需先将清算企业所得税申报作废后，再作废清算报备。