中级银行从业资格之中级风险管理综合检测提分附完整答案详解（夺冠系列）.docx
中级银行从业资格之中级风险管理综合检测提分
第一部分单选题(50题)
1、商业银行进行贷款组合层面的行业风险识别时，关注的重点可不包括（）。
A.银行客户集中地区的经济状况及其变动趋势
B.银行主要客户所在行业的特征、定位、竞争力及替代性分析
C.银行不同客户的行业集中度
D.银行贷款在不同行业中的分布
【答案】：B
【解析】本题主要考查商业银行进行贷款组合层面的行业风险识别时的关注重点。A选项“银行客户集中地区的经济状况及其变动趋势”，地区经济状况会对该地区各行业的发展产生影响，进而影响银行贷款客户的还款能力和信用状况，银行在进行贷款组合层面的行业风险识别时需要关注，所以该选项不符合题意。B选项“银行主要客户所在行业的特征、定位、竞争力及替代性分析”，此内容主要是针对单个行业内企业的微观层面分析，并非贷款组合层面的行业风险识别重点。贷款组合层面更关注的是不同行业之间的关系和整体分布情况，而不是单个行业内企业的具体特征等，所以该选项符合题意。C选项“银行不同客户的行业集中度”，行业集中度反映了银行贷款在不同行业的集中程度。若行业集中度过高，一旦该行业出现风险，银行面临的损失可能较大，因此是贷款组合层面行业风险识别的关注重点，该选项不符合题意。D选项“银行贷款在不同行业中的分布”，了解贷款在不同行业的分布情况有助于银行评估行业风险的整体状况，合理调整贷款组合结构，降低潜在风险，所以也是贷款组合层面行业风险识别的关注要点，该选项不符合题意。综上，答案选B。
2、资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分是()。
A.实际资本
B.监管资本
C.账面资本
D.经济资本
【答案】：C
【解析】本题主要考查对银行不同资本概念的理解和区分。A项实际资本，它是指企业保有的表现为厂房、机器、原料等等的实际生产要素，与资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分并无直接关联。B项监管资本，是监管当局规定银行必须持有的资本，目的在于确保银行能够稳健经营，以满足监管要求，并非是银行总资产减去总负债后的剩余。C项账面资本，又称为会计资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，也就是所有者权益，符合题干中资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分这一描述，所以该项正确。D项经济资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失所需要持有的资本数额，与题干所描述的概念不同。综上，本题答案选C。
3、下列关于商业银行不相容职务分离原则的理解，错误的是（）。
A.不相容职务分离意味着管理人员不能同时负责前台营销和中台审批
B.双人复核是不相容职务分离原则在实际中的应用
C.不相容职务进行分离，可有效降低发生错误和舞弊的可能性
D.不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一
【答案】：B
【解析】本题主要考查对商业银行不相容职务分离原则的理解。A项：不相容职务分离是为了防止权力集中和舞弊行为的发生，管理人员同时负责前台营销和中台审批，容易出现权力滥用等问题，所以不相容职务分离意味着管理人员不能同时负责前台营销和中台审批，该项理解正确。B项：双人复核主要是通过增加复核环节来保证业务操作的准确性和合规性，它与不相容职务分离原则有本质区别。不相容职务分离强调的是将不同的、相互制约的职务进行分离，以防止错误和舞弊的发生，而双人复核重点在于对操作结果的再次审核，并非是不相容职务分离原则在实际中的应用，该项理解错误。C项：不相容职务进行分离，使得一项业务的完成需要多个不同岗位的人员协同操作，相互监督和制约，这样可有效降低发生错误和舞弊的可能性，该项理解正确。D项：内部控制是企业或机构为实现经营目标、保证资产安全等采取的一系列措施，不相容职务分离控制通过职务分离形成相互制衡机制，是内部控制的基本手段之一，该项理解正确。综上，答案选B。
4、国际收支逆差与国际储备之比超过（），说明风险较大。
A.80％
B.100％
C.120％
D.150％
【答案】：D
【解析】国际收支逆差与国际储备之比是衡量一个国家国际收支风险的重要指标。该比例越高，表明国际收支逆差相对国际储备的规模越大，意味着该国在国际支付方面面临的压力越大，风险也随之增加。在本题中：A项80％，这一比例相对来说还处于相对安全的范围，在这个比例下，国际储备对逆差有一定的缓冲能力，风险相对较小。B项100％，意味着国际收支逆差与国际储备规模相当，此时风险有所上升，但仍有一定的调整空间。C项120％，表明逆差已经超过国际储备一定程度，风险进一步加大，但还未达到风险较大的程度。D项150％，说明国际收支逆差已经大幅超过国际储备，这会使该国在国际经济交往中面临较大的不确定性和潜在风险。比如可能面临外汇储备不足，难以满足对外支付需求，进而影响汇率稳定、国际贸易和国内经济的正