公司财务管理制度标准模板.docx

公司财务管理制度标准模板

为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本财务管理制度。

一、财务管理职能与组织架构

1.财务管理职能

财务管理的基本职能是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。具体包括：

-财务规划：根据公司发展战略，制定财务战略和年度财务计划，为公司的经营决策提供支持。

-资金管理：合理安排资金，确保公司资金的安全和有效使用，提高资金使用效率。

-成本控制：加强成本核算和分析，采取有效措施控制成本，降低公司运营成本。

-财务监督：对公司的财务活动进行监督，确保财务活动合法、合规，防止财务风险。

-财务分析：定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策依据。

2.财务组织架构

公司设立财务部，作为财务管理的职能部门。财务部设财务经理、会计、出纳等岗位，各岗位的职责如下：

-财务经理

-全面负责公司的财务管理工作，制定和完善财务管理制度和流程。

-组织编制公司的财务预算和财务计划，并监督执行。

-负责公司的资金管理，合理调配资金，确保资金安全。

-组织财务核算和财务分析工作，及时、准确地提供财务信息。

-协调公司与银行、税务等外部机构的关系，维护公司的良好形象。

-会计

-负责公司的会计核算工作，按照国家会计制度的规定设置会计科目和账簿，进行会计凭证的审核、记账、结账等工作。

-编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期向公司管理层和相关部门报送。

-负责税务申报和纳税工作，确保公司依法纳税。

-参与财务预算的编制和执行，对预算执行情况进行分析和反馈。

-负责会计档案的管理工作，确保会计档案的安全和完整。

-出纳

-负责公司的现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

-保管库存现金、有价证券和印章等重要物品，确保其安全。

-协助会计做好相关财务工作，如编制记账凭证、整理原始凭证等。

二、财务预算管理

1.预算编制原则

-战略性原则：预算编制要以公司的战略目标为导向，与公司的发展战略相适应。

-全面性原则：预算编制要涵盖公司的所有业务和部门，包括收入、成本、费用、资金等各个方面。

-科学性原则：预算编制要采用科学的方法和技术，结合历史数据和市场预测，确保预算的合理性和准确性。

-刚性与弹性相结合原则：预算一经确定，要严格执行，但在实际执行过程中，如遇到特殊情况，可以根据规定的程序进行调整。

2.预算编制流程

-准备阶段：每年[具体月份]，财务部组织各部门收集和整理相关资料，包括历史数据、市场信息、业务计划等，为预算编制做好准备。

-目标下达：公司管理层根据公司的战略目标和经营计划，确定下一年度的预算目标，并下达给各部门。

-部门编制：各部门根据公司下达的预算目标，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，并报送财务部。

-审核汇总：财务部对各部门报送的预算草案进行审核和汇总，提出修改意见和建议，并与各部门进行沟通和协调。

-综合平衡：财务部根据审核汇总的结果，进行综合平衡，编制公司的年度预算草案，并提交公司管理层审议。

-审议批准：公司管理层对年度预算草案进行审议，提出修改意见和建议，经修改完善后，提交公司董事会批准。

3.预算执行与控制

-各部门要严格按照批准的预算执行，不得随意调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，要按照规定的程序进行审批。

-财务部要定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并向公司管理层汇报。

-公司管理层要根据预算执行情况，及时采取措施进行调整和改进，确保预算目标的实现。

4.预算考核与评价

-公司建立预算考核制度，将预算执行情况与部门和个人的绩效考核挂钩。

-财务部定期对各部门的预算执行情况进行考核和评价，提出考核意见和建议，并报公司管理层审批。

-公司管理层根据考核结果，对预算执行情况良好的部门和个人进行表彰和奖励，对预算执行情况较差的部门和个人进行批评和处罚。

三、资金管理

1.资金筹集管理

-公司的资金筹集方式包括权益筹资和债务筹资。权益筹资主要包括吸收直接投资、发行股票等；债务筹资主要包括银行借款、发行债券等。

-公司在进行资金筹集时，要根据公司的发展战略和资金需求，合理选择筹资方式和筹资规模，降低筹资成本，控制筹资风险。

-财务部要对资金筹集方案进行可行性分析和论证，报公司管理层审批。经批准后，按照相关法律法规和程序进行资金筹集