税收征管数字化时代房地产企业涉税风险探讨.pdf

中国乡镇企业会

计

税收征管数字化时代

房地产企业涉税风险探讨

陈琼瑜

晋江经济开发区服务中心福建晋江362200

摘要：随着网络技术的不断进步，税务行政机关的税务征收方式，亦由传统的纳税申报模式逐步向与网络技术深度融

合的方式转变。通过将数字技术与税收风险管理紧密结合，能够显著提升企业税务管理工作的效率与质量，同时有效降低企业

的运营风险。因此，企业需积极面对信息化浪潮所带来的挑战，加强管理措施，有效防范潜在风险。在此背景下，本文对房地

产行业常见的涉税问题进行了详细分析，包括收取预售款、取得土地返还款和房款、取得租金入账、房产转让及收入租赁、税

前扣除凭证等方面的问题。针对这些问题，文章提出了在税收征管数字化时代，房地产企业应采取的涉税风险管理建议措施，

如深度挖掘数据、加强企业全员税务风险防范意识、加强与税务机关的信息沟通等。最后，文章总结了房地产企业涉税风险管

理的重要性和数字化时代下的应对策略。

关键词：税收征管；数字化；房地产；涉税风险

引言二、数字化时代的思维模式

在当前阶段，房地产企业在实施税收筹划策略时，会遇在数字化时代，房地产行业面临的税务问题及其相关的思

到各类税收问题，这些问题因项目发展的不同阶段而异。具维模式已经发生了显著的变化。随着信息技术的迅猛发展，传

体而言，在土地获取环节，企业应当依法缴纳契税、印花税统的税务处理方式已经无法满足现代房地产企业的复杂需求。

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和其他有关税款；商品房进入预售阶段，必须预缴土地增值因此，企业必须采用新的思维方式来应对这些挑战。

税、企业所得税；在建设的各个阶段，缴纳增值税和企业所首先，数字化时代要求房地产企业在税务管理上实现数

得税将成为常态；同时需对土地增值税和企业所得税进行最据的全面整合和实时更新。这意味着企业需要建立一个高效

终清算。鉴于房地产行业独有的特性及税收制度的多样性，的数据管理系统，能够实时捕捉和处理各种税务信息，从而

企业在不同阶段的纳税义务与税务处理上展现出显著差异。确保税务申报的准确性和及时性。这种数据驱动的思维模式

随着信息时代的全面到来，税收筹划的复杂程度显著提升，不仅提高了工作效率，还减少了人为错误的可能性。

加剧了房地产企业所面临的税收风险。为有效缓解这一风其次，房地产企业在数字化时代需要更加注重税务合规

险，并推动企业运营效率的优化，房地产企业必须对此给予性。随着各国税法的不断更新和细化，企业必须保持高度的

高度重视，采取更为积极的应对措施。敏感性，确保其业务操作符合最新的税务法规。这不仅需要

企业内部建立完善的合规机制，还需要借助先进的技术手段，

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一、房地产企业开展涉税风险管理的意义如人工智能和大数据分析，来预测和应对潜在的税务风险。

税收风险管理是房地产企业运营不可或缺的一环，它此外，数字化时代还要求房地产企业在税务筹划方面具备

贯穿于企业的投资、融资、经营及销售等各个环节，对企前瞻性思维。企业需要通过深入分析市场趋势和政策导向，制

业的财务状况产生深远影响。因此，强化房地产企业的税定出科学合理的税务筹划方案，以实现税负的最小化和企业价

收风险管理显得尤为重要。在此过程中，房地产企业不仅