内控体系建设服务方案.docx

内控体系建设服务方案

目录

内控体系建设服务方案（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

一、项目概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1项目背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2项目目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3项目范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、内部控制理论与实践．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1内部控制基础理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1.1内部控制概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1.2内部控制框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.2内部控制实践现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.2.1行业实践案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.2.2成功要素总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

三、内控体系建设流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.1规划阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.1.1需求调研与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.1.2目标设定与规划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.2设计阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.2.1流程设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

3.2.2控制活动设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.3实施阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

3.3.1培训与沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

3.3.2实施指导与支持．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

3.4评估与改进阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

3.4.1效果评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

3.4.2持续改进机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

四、风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

4.1风险识别与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.1.1风险识别方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

4.1.2风险分析工具．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

4.2风险应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

4.2.1风险规避．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

4.2.2风险减轻．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

五、质量保证与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

5.1质量标准与监控指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

5.2监督机制与反馈渠道．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

六、项目管理与保障措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

6.1项目组织结构．．．．．．．．．．．．．．．．．